Беспроцентный заем сотруднику: порядок действий и особенности оформления

Беспроцентный займ сотруднику предоставляют работодатели, которые хотят поддержать их или удержать особенно ценных специалистов.

В отличие от банков, заем от работодателя может быть с начислением процентов и без них. Для выдачи беспроцентного займа работодатель (заимодатель) и сотрудник заключают договор, в котором прописываются все условия.

Порядок действий

Алгоритм предоставления беспроцентного займа следующий:

1. Сотрудник фирмы подает заявление на получение займа.
2. Руководство организации устраивает собрание учредителей и принимает решение о выдачи займа.
3. Составляется договор, по которому будет проводиться сделка.

Письменное заявление с просьбой о предоставлении займа имеет свободный вид, в нем в обязательном порядке нужно указать:

• сумму займа;
• срок погашения;
• указание на отсутствие процентов;
• порядок возврата;
• цели (если займ целевой);
• реквизиты сторон.

Ставка рефинансирования — это процент, который берут центральные банки и другие государственные органы за кредиты, которые они предоставляют.

Особенности договора

Договор вступает в силу не в момент его подписания, а в момент получения ссуды. Для подтверждения получения денег нужно предоставить платежное поручение и расходный кассовый ордер, дополнительно заемщик может предоставить расписку о получении займа.

Любой беспроцентный заем можно погасить досрочно(в отличие от займа с процентами). Нужно указать срок возврата долга и порядок возврата, если срок займа не указан или заем бессрочный, то деньги должны быть возвращены по прошествии 30 дней после первого требования заимодателя.

Возможно, Вас заинтересует статья о микрозайме и улучшении кредитной истории.

Как оформить потребительский займ, читайте в этой статье.

Если в договоре не предусмотрена форма возврата займа, то сотрудник может возвращать деньги по его выбору — внести их в кассу заимодателя или на его расчетный счет.

Налог на материальную выгоду

Так как проценты не начисляются, у сотрудника появляется выгода из того, что нулевая процентная ставка меньше ставки рефинансирования.

Эта выгода равна произведению долга на две третьи части ставки рефинансирования, которая действует на момента возврата долга или его части, деленному на количество дней в году.

Такая выгода облагается НДФЛ в размере 35%, который удерживается в момент возврата денег.

Целевая ссуда

При указании целей получения ссуды, заемщик может быть освобожден от НДФЛ, но накладываются ограничения.

Такой договор предусматривает только целевое расходование средств, при этом нужно будет предоставить документы, подтверждающие соблюдение условий договора.

Документы, которые нужно предоставить для освобождения от НДФЛ:

• договор займа;
• справка 2-НДФЛ;
• документы, удостоверяющие расходование средств;
• при строительстве зданий, покупке земельных участков или квартиры, предоставить права на собственность и договор купли-продажи;
• письмо, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.

Налоги на прибыль для работодателя

Беспроцентный заем не учитывается в статье расходов организации-работодателя. Следовательно, и возвращаемые деньги не являются доходами и не облагаются ни единым налогом, ни на налогом по УСН (упрощенная система налогообложения).

Однако, если бы заем был с начислением процентов, то прибыль с процентов считалась бы доходом, который облагается налогом как и другая прибыль компании.

Прощение долга

Иногда работодатели прощают долги сотрудникам. Если такое решение будет принято, это можно сделать, как минимум, двумя способами:

• оформить соглашение;
• оформить договор дарения.

При оформлении соглашения следует учитывать, что у работника в таком случае возникает доход, который облагается 13% НДФЛ. При этом с прощенной суммы работодателю нужно зачислить страховые взносы на сотрудника. Работодатель не может включить прощенный долг в статью расходов компании.

При оформлении договора дарения заемщик также подвергается НДФЛ размере 13%, но появляется возможность налогового вычета в размере 4000. При этом начисление страховых взносов со стороны работодателя не происходит. В этом случае долг также не считается расходами компании.

Возможно, Вам будет также интересна статья об особенностях государственного займа.

Статью о потребительском займе читайте здесь.

Также Вам может быть полезна статья о том, в каком банке взять кредит на более выгодных условиях.

Если сравнить два этих способа, для обеих сторон выгоднее оформлять прощение долга по договору дарения. Как взять беспроцентный займ без проблем, смотрите советы в следующем видео:

Беспроцентный заем сотруднику: порядок действий и особенности оформления

Беспроцентный займ сотруднику предоставляют работодатели, которые хотят поддержать их или удержать особенно ценных специалистов.

В отличие от банков, заем от работодателя может быть с начислением процентов и без них. Для выдачи беспроцентного займа работодатель (заимодатель) и сотрудник заключают договор, в котором прописываются все условия.

Порядок действий

Алгоритм предоставления беспроцентного займа следующий:

1. Сотрудник фирмы подает заявление на получение займа.
2. Руководство организации устраивает собрание учредителей и принимает решение о выдачи займа.
3. Составляется договор, по которому будет проводиться сделка.

Письменное заявление с просьбой о предоставлении займа имеет свободный вид, в нем в обязательном порядке нужно указать:

• сумму займа;
• срок погашения;
• указание на отсутствие процентов;
• порядок возврата;
• цели (если займ целевой);
• реквизиты сторон.

Ставка рефинансирования — это процент, который берут центральные банки и другие государственные органы за кредиты, которые они предоставляют.

Особенности договора

Договор вступает в силу не в момент его подписания, а в момент получения ссуды. Для подтверждения получения денег нужно предоставить платежное поручение и расходный кассовый ордер, дополнительно заемщик может предоставить расписку о получении займа.

Любой беспроцентный заем можно погасить досрочно(в отличие от займа с процентами). Нужно указать срок возврата долга и порядок возврата, если срок займа не указан или заем бессрочный, то деньги должны быть возвращены по прошествии 30 дней после первого требования заимодателя.

Возможно, Вас заинтересует статья о микрозайме и улучшении кредитной истории.

Как оформить потребительский займ, читайте в этой статье.

Если в договоре не предусмотрена форма возврата займа, то сотрудник может возвращать деньги по его выбору — внести их в кассу заимодателя или на его расчетный счет.

Налог на материальную выгоду

Так как проценты не начисляются, у сотрудника появляется выгода из того, что нулевая процентная ставка меньше ставки рефинансирования.

Эта выгода равна произведению долга на две третьи части ставки рефинансирования, которая действует на момента возврата долга или его части, деленному на количество дней в году.

Такая выгода облагается НДФЛ в размере 35%, который удерживается в момент возврата денег.

Целевая ссуда

При указании целей получения ссуды, заемщик может быть освобожден от НДФЛ, но накладываются ограничения.

Такой договор предусматривает только целевое расходование средств, при этом нужно будет предоставить документы, подтверждающие соблюдение условий договора.

Документы, которые нужно предоставить для освобождения от НДФЛ:

• договор займа;
• справка 2-НДФЛ;
• документы, удостоверяющие расходование средств;
• при строительстве зданий, покупке земельных участков или квартиры, предоставить права на собственность и договор купли-продажи;
• письмо, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.

Налоги на прибыль для работодателя

Беспроцентный заем не учитывается в статье расходов организации-работодателя. Следовательно, и возвращаемые деньги не являются доходами и не облагаются ни единым налогом, ни на налогом по УСН (упрощенная система налогообложения).

Однако, если бы заем был с начислением процентов, то прибыль с процентов считалась бы доходом, который облагается налогом как и другая прибыль компании.

Прощение долга

Иногда работодатели прощают долги сотрудникам. Если такое решение будет принято, это можно сделать, как минимум, двумя способами:

• оформить соглашение;
• оформить договор дарения.

При оформлении соглашения следует учитывать, что у работника в таком случае возникает доход, который облагается 13% НДФЛ. При этом с прощенной суммы работодателю нужно зачислить страховые взносы на сотрудника. Работодатель не может включить прощенный долг в статью расходов компании.

При оформлении договора дарения заемщик также подвергается НДФЛ размере 13%, но появляется возможность налогового вычета в размере 4000. При этом начисление страховых взносов со стороны работодателя не происходит. В этом случае долг также не считается расходами компании.

Возможно, Вам будет также интересна статья об особенностях государственного займа.

Статью о потребительском займе читайте здесь.

Также Вам может быть полезна статья о том, в каком банке взять кредит на более выгодных условиях.

Если сравнить два этих способа, для обеих сторон выгоднее оформлять прощение долга по договору дарения. Как взять беспроцентный займ без проблем, смотрите советы в следующем видео:

https://finansist.guru/zajmy/besprotsentnyj-sotrudniku.html
https://finansist.guru/zajmy/besprotsentnyj-sotrudniku.html