Оглавление
Кредит или лизинг: разница, преимущества и недостатки
Лизинг — это финансовая аренда
В лизинге всегда три участника:
- лизингодатель — лизинговая компания, которая покупает оборудование и передает его в аренду;
- продавец — лицо, у которого лизингодатель покупает оборудование;
- лизингополучатель — компания, которая получает предмет лизинга.
В случае лизинга заключается два договора. Первый — договор купли-продажи между всеми участниками. Второй — договор лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, где прописаны все условия и порядок платежей.
По окончанию договора лизинга оборудование переходит в собственность лизингополучателя, если не было предусмотрено иного порядка. До окончания договора имущество принадлежит лизингодателю.
Кредит — это банковский продукт, аналог займа
При кредитовании банк выдает заемщику денежную ссуду под определенный процент. Кредит может быть целевой, то есть банк его выдает на конкретную покупку, например, для приобретения оборудования. Если кредит нецелевой, заемщик может тратить его, как захочет.
В кредитовании участвует только два лица: банк-кредитор и заемщик. Кредитор выдает ссуду, а заемщик обязуется ее вернуть через определенное время с учетом процентов за пользование деньгами банка.
При продаже оборудования продавец может даже не знать о том, что покупатель рассчитывается кредитными средствами.
Отличие кредита от лизинга
Несмотря на то, что оба продукта предназначены для одной цели — покупки оборудования и машин, они имеют несколько важных отличий. В каких-то моментах выгоднее взять кредит, а в каких-то лизинг.
Целевая направленность
Кредит — это более широкий продукт, чем лизинг. Его можно использовать на:
- пополнение оборотных средств;
- покупку оборудования, машин и автомобилей;
- покупку недвижимости;
- погашение других кредитов и так далее.
В целом кредит можно направить на любые нужды, в том числе и на покупку оборудования.
Лизинг не зря называют финансовой арендой. Этот продукт можно использовать только для покупки машин, транспорта или оборудования. То есть это строго целевой продукт.
Количество участников
При кредитовании подписывается договор между банком и заемщиком. В нем оговариваются все условия: сумма, сроки, процент, график погашения, штрафы и так далее. Участвует в договоре всего две стороны.
Лизинг сопровождается трехсторонним договором купли-продажи, где участвует лизинговая компания, которая выступает покупателем, продавец и лизингополучатель.
Право собственности
При покупке имущества в кредит оно сразу начинает принадлежать покупателю. Да, оно может быть передано в залог, но все же право собственности остается за заемщиком. К тому же имущество числится на балансе компании-покупателя.
При лизинге имущество принадлежит лизинговой компании. Лизингополучателю оно переходит лишь после закрытия договора лизинга. Само имущество может стоять на балансе лизингодателя или на балансе лизингополучателя. Чаще всего выбирают первый вариант, так как это выгоднее и проще для учета.
Стоимость продукта
При сравнении ставки по кредиту и по лизингу “лоб в лоб” выиграет первый вариант, так как процент по кредиту существенно ниже лизингового. Но есть два момента.
Во-первых, лизингодатель берет на себя часть затрат, связанных с предметом лизинга, например, сервисное обслуживание и страхование.
Во-вторых, некоторые лизинговые компании на постоянной основе работают с производителями, которые дают лизингодателям специальные цены ниже рыночных. Поэтому иногда купить оборудование в лизинг выходит дешевле, чем в кредит, как раз потому, что лизинговая компания имеет скидку от производителей. Это часто встречается при покупке транспорта в автолизинг.
Эксплуатационные преимущества
При покупке имущества в кредит банк не будет помогать вам с его выбором или настройкой. По сути, вы получите только деньги, а на что вы их потратите, банк волнует мало.
При лизинге вы получите целый пакет дополнительных услуг. Например, при покупке автомобиля лизингодатель берет на себя все вопросы по страхованию и сервисному обслуживанию. В лизинговой компании вам в помощь соберут целую команду, в ней будет даже инженер, который поможет при приемке оборудования и вводе его в эксплуатацию.
Налоговые преимущества
С кредитом никакой экономии на налогах нет. Максимум, вы можете принять проценты по кредиту в качестве затрат при расчете налога на прибыль.
С лизингом налоговых преимуществ гораздо больше. Основная причина в том, что вы не покупаете оборудование, а берете его в аренду, поэтому компания может экономить на трех налогах:
- НДС — лизингополучатель принимает в зачет и снижает налог к уплате в бюджет, для этого лизинговая компания ежемесячно выставляет счета-фактуры.
- Налог на прибыль — расходы по лизингу относятся на себестоимость продукции.
- Имущественные налоги — предмет лизинга не стоит на балансе лизингополучателя и не включается в налоговую базу пока действует договор. Кроме того, на предмет лизинга амортизация начисляется с ускоряющим коэффициентом 3, что позволяет в три раза сэкономить после того, как предмет лизинга перейдет в собственность лизингополучателя.
Срок получения
Кредит можно получить на любой срок — от пары месяцев до десятков лет. Во многом это зависит от банка и цели расходования средств. Например, инвестиционные кредиты выдают на 10-15 лет. В зависимости от срока меняются и условия: процентная ставка, периодичность платежей, сумма залогового обеспечения и так далее.
Лизинговая компания — это не банк, поэтому сроки здесь скромнее. Обычно лизинг дают на 1-3 года, но можно найти предложения на 5 лет.
Требования для получения
У банков очень строгие требования для кредитования. Для начала они подробно изучат вашу финансовую отчетность за 2-3 года, попросят предоставить налоговые декларации, оборотно-сальдовые ведомости, справки из налоговой и выписки по расчетным счетам. В некоторых случаях даже нужен бизнес-план.
И, к сожалению, даже полностью собранный пакет документов не гарантирует, что вы получите кредит. У банков есть внутренние нормативные документы, где указаны требования к показателям деятельности заемщика: рентабельность, коэффициент финансовой устойчивости, автономии, ликвидности, NPV и так далее.
Очень часто банки просят залог или поручительство по кредиту, чтобы повысить вероятность возврата средств.
У лизинговых компаний требования менее жесткие. Они также просят ряд документов, но вероятность одобрения гораздо выше. Купленное имущество все равно будет принадлежать лизингодателю. В случае неуплаты его можно будет сразу забрать у лизингополучателя и продать. Это даже проще, чем если бы имущество находилось в залоге. Так лизингодатель минимизирует свои риски.
Первоначальный взнос
При кредитовании не всегда требуется первоначальный взнос. Например, если кредит нецелевой, то ни о каком взносе не может быть и речи. В целевом кредите банки обычно просят сделать взнос до 30%.
В лизинге первоначальный взнос — это обычно обязательное условие. Его размер — до 30%. Но лизинговые компании более гибкие, поэтому можно договорится и о меньшей величине первоначального взноса. Иногда можно получить лизинг вообще без первоначального взноса.
Последствия неплатежеспособности
Если компания с трудом выплачивает кредит, она может провести с банком переговоры по поводу рефинансирования или реструктуризации. У банка есть несколько опций: снизить процентную ставку, изменить график платежей или продлить срок кредита. Ваше банкротство банку не выгодно.
С лизинговыми компаниями тоже можно попробовать договориться. Они также заинтересованы в привлечении и удержании клиентов. Но все же лизинговое имущество полностью принадлежит лизингодателю. Поэтому долго вытаскивать вас из финансовой несостоятельности не будут.
Преимущества и недостатки лизинга
В таблице мы собрали плюсы и минусы покупки оборудования в лизинг.
| Преимущества | Недостатки |
|---|---|
| + не требует залога или поручительства | — сложнее договориться о послаблениях, если есть проблемы с платежеспособностью |
| + транспортные средства можно купить по цене ниже рыночной | — оборудование могут забрать сразу при наличии просрочек |
| + менее серьезные требования к заемщику | — выше процентная ставка |
| + помогает законно экономить на налоге на имущество, налоге на прибыль и НДС | — до закрытия договора имущество остается в собственности лизингодателя |
| + заявку рассматривают быстрее, чем при кредитовании | — лизинг предназначен для конкретных целей |
| + лизинговая компания берет на себя часть забот о сервисе и страховании | — договор лизинга заключается на короткий срок |
| + проще договориться об индивидуальных условиях |
Преимущества и недостатки кредита
Кредит нельзя списывать со счетов. В таблице мы собрали все его плюсы и минусы по сравнению с лизингом.
| Преимущества | Недостатки |
|---|---|
| + имущество сразу переходит в собственность заемщика | — жесткие требования к заемщику |
| + процентная ставка ниже | — долго рассматривают заявку |
| + тратить кредит можно на любые цели | — нет экономии на налогах |
| + более длительный срок кредитования | — нужен залог или поручительство |
| + проще договориться о рефинансировании и реструктуризации |
Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. В нашей программе вы можете без проблем вести учет, в том числе кредита и лизинга, платить налоги и зарплату, сдавать отчетность. Всем новичкам мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.
Лизинг для ИП и ООО — что для этого нужно, плюсы и минусы, в каких банках оформить
Дата публикации: 21.05.2020
Актуально на Май 2021 года
С помощью лизинга практически любой предприниматель может в короткий срок получить в распоряжение необходимое оборудование или транспорт без существенных первоначальных вложений.
В чем состоит суть данной финансовой услуги: компания-лизингодатель приобретает какое-либо имущество и на основании договора сдает его клиенту на определенное время и на определенных условиях. Предпринимателю, в свою очередь, при соблюдении правил договора предоставляется право выкупа этого имущества по окончанию срока аренды.
Что для этого необходимо
Алгоритм оформления договора лизинга онлайн:
- Заполните заявку на сайте компании.
- Дождитесь рассмотрения заявки.
- Соберите документы и передайте специалистам.
- Определитесь с первоначальном взносом и обговорите все условия.
- Подпишите договор и внесите авансовый платеж.
Затем вы должны получить на руки определенный пакет документов, а именно:
- договор;
- акт приема-передачи имущества;
- договор купли-продажи между тем, кто продал имущество и лизингодателем;
- приложение к договору купли-продажи с указанием параметров имущества;
- техпаспорт.
Список документов для подачи заявки
Полный перечень документов можно узнать у менеджера, как правило, компания запрашивает следующий список:
Требования к клиенту
| Возраст | От 21 года |
| Прибыльность бизнеса | Не менее 3-х месяцев без убытков |
| Ведение бизнеса | Не менее полугода |
| Документы | Полный пакет документов, которые необходимы для заключения договора |
Этот список может быть дополнен, более подробную информацию советуем узнать у сотрудников лизинговой компании.
Лизинг для ИП: плюсы и минусы
Плюсы лизинга для ИП:
- оперативное получение необходимого имущества для своей деятельности;
- самостоятельный выбор продавца;
- без обязательного обеспечения и поручителей;
- более лояльное отношение к доходам компании;
- простое и быстрое оформление;
- список документов меньше, чем при оформлении займа;
- удобный график платежей;
- быстрое рассмотрение заявки;
- без взимания дополнительного вознаграждения;
- низкие проценты;
- налоговые льготы.
И сразу перейдем к минусам, их немного, но все же они есть:
- лизинговая компания имеет право расторгнуть договор с клиентом без возврата полученных денег, если ИП не следует требованиями и условиям заключенного договора;
- необходим первоначальный взнос — как правило, это десять-пятьдесят процентов стоимости имущества. Для некоторых предпринимателей такая ноша оказывается непосильной;
- объект, взятый в Компания, которая предоставляет эту услугу называется лизинговой. Она по заказу клиента покупает для него оборудование, а потом сдаёт в аренду на определённый срок. В конце срока оборудование можно выкупить по остаточной стоимости. Клиент рассматривает лизинг и как аренду и как целевой кредит. Лизинговые компании предлагают более гибкие условия, чем банки. Например, с учётом сезонности бизнеса на этот период могут быть снижены платежи.
Преимущества лизинга:- не требуется залог;
- экономия на налоге на прибыль;
- имущество можно купить по сниженной цене;
- доставкой и монтажом занимается лизинговая компания.
» >лизинг, обязательно должен быть застрахован за счет клиента. Содержание имущества также происходит за счет личных средств лизингополучателя;
- собственником объекта до конца выплат является лизинговая компания.
Лизинг для ООО: плюсы и минусы
Также как и для предпринимателя, для ООО есть свои плюсы и минусы в оформлении лизинга. Из плюсов отметим:
На что обратить внимание при выборе лизинговой компании
Выбирая лизинговую компанию следует обратить внимание на:
https://www.b-kontur.ru/enquiry/758-kredit-ili-lizing
Лизинг для ИП и ООО – что для этого нужно, плюсы и минусы, в каких банках оформить
