Лизинг или кредит в 2021 году, что выгоднее и лучше оформить

Оглавление

Кредит или лизинг в 2021 году

Покупка автомобиля для большинства граждан связана с тяжелыми финансовыми потерями. Для более выгодного приобретения машины некоторые из них решают оформить договор с банком или автоцентром. В данной статье будут рассмотрены наиболее удобные варианты оформления покупки в кредит или лизинг.

Что выгоднее: лизинг или кредит

На самом деле, дать точный ответ на вопрос о выгоде приобретения автомобиля, основываясь на выборе этих двух вариантов, довольно сложно: каждый способ — в кредит или лизинг — имеет свои преимущества и недостатки. Для некоторых людей, например для владельцев предприятий или юридических лиц, выгода лизинга будет намного существеннее, нежели для физического лица. Однако и здесь есть несколько нюансов. Итак, кредит vs лизинг автомобиля? Для начала стоит определить, что собой представляет лизинг и автокредит по отдельности.

автокредит

Лизинг — это…

Не вдаваясь в подробности и финансовые термины, лизингом можно назвать любую финансовую аренду техники на долгосрочной основе. Всё, что не относится к технике или автомобилям, будь то специализированная машина для сельского хозяйства или простой частный транспорт, лизингом являться не будет – такой предмет съёма будет считаться арендой.

По процедуре лизинга человек может взять автомобиль в аренду на 1-5 лет и платить за её пользование некоторые проценты. В дальнейшем для лизингополучателя открываются два сценария: либо на этапе окончания сроков аренды доплатить остаточную стоимость автомобиля и выкупить его, либо оформить завершение договора и заключить новый на другую машину.

Преимущества лизинга

Важное преимущество заключается в том, что не нужно оставлять залог и находить поручителей.

При аренде автомобиля по лизинг-системе клиенту, как правило, можно проходить более упрощенную процедуру: если банки требуют гарантий со стороны заёмщика при автокредите (залог машины или другого ценного имущества), то лизинг-центры позволяют брать машину без каких-либо дополнительных рисков.

Быстрое рассмотрение заявки

В пользу лизинга также говорит быстрое получение решения по заявке. Банки-кредиторы могут рассматривать запросы на предоставление автокредита в течение нескольких недель и даже месяцев. При подаче заявки в лизинг-центры вердикт выносится уже в течение нескольких минут (например, на сегодняшний день Европейский Экспресс Кредит сообщает решение по суммам до 3 млн рублей за 30 минут). Плюс ко всему, сами требования сотрудников для лизингополучателя намного менее строги, чем у тех же банковских учреждений.

Комфортные условия по договору

Лизинг-партнеры часто заключают индивидуальные договора – в них могут частично увеличиваться сроки по выплатам, размеры ежемесячных отчислений и увеличиваться статьи расходов, по которым будет платить сам лизингодатель (страховка, НДС и т.д.).

Существенная скидка при сотрудничестве с известными компаниями

Если покупатель автомобиля решил приобрести свой транспорт от таких компаний, как международный производитель BMW, AUDI, KIA, Mercedes, Citroen и др., то, как правило, их лизинг-партнеры снимают часть процентов по аренде за счет их капитала. Простыми словами, дорогие машины пользуются большими привилегиями для покупки в лизинг.

Недостатки лизинга

Высокий риск плачевных последствий из-за несоблюдения пунктов договора

При условии просрочек по выплатам или нарочной поломки автомобиля, лизинг-центр вправе обязать клиента выплатить в их бюджет крупные компенсации. Также предоставление послаблений по причинам внезапных несчастных случаев лизинг-программа, в отличие от кредитных организаций, не предусматривает. Поэтому если покупку ТС в кредит или лизинг рассматривает не самый пунктуальный и обязательный человек – возможно, лучше обратиться к банкам.

Автомобиль могут забрать из-за неуплаты

Принцип прост: аренда по просрочкам выплаты прекращается ровно в тот момент, когда пользователь авто прекратит ежемесячные платежи. В отличие от банков лизинг-центр никогда «не церемонится» с клиентом. Имейте этот нюанс в виду при принятии решения – приобретать в кредит или финансовый лизинг.

До погашения всей стоимости машина находится в собственности лизинг-центра

По причине неполных прав на использование арендуемого автомобиля (субаренда, перепродажа и др.) лизингополучатель может, по сути, только водить автомобиль: права на собственность и распоряжение у нового владельца до выкупа машины лизингодатель не предоставляет.

Большая процентная ставка по сравнению с автокредитом

Из-за того, что машина предоставляется на короткий срок, лизинг-центры вынуждены повышать процентную ставку. Так, автокредит для клиента становится более выгодным при условии полной покупки автомобиля.

Малый срок по договору

Как и говорилось выше, длительность пользования автомобиля в лизинг варьируются в пределах 1-5 лет – при желании взять автомобиль на больший срок клиенту придётся повторно оформлять договор.

Подписание контракта

Кредит — это…

По сути, кредит на автомобиль является целевым займом банка под проценты. В отличие от той же лизинг-системы, кредитные организации предоставляют финансовые средства на полную покупку с дальнейшим переходом прав собственности на заёмщика.

Есть еще один вариант — нецелевой кредит, когда происходит выдача средств заемщику наличными либо на счет без указания, на что они будут использованы. Подобные займы являются одной из разновидностей банковских кредитов и обычно отличаются более высокими ставками.

Преимущества кредита

Недостатки кредита

Сравнение программ

Основные параметры Лизинг Кредит
Срок на принятие решение об одобрении выдачи 2-4 недель 3-6 недель
Срок получения 5 рабочих дней 5 рабочих дней
Минимальная сумма На усмотрение лизингодателя На усмотрение банка
расчет платежей 1-3 дня 3-6 недель
Условия Стандартно Стандартно
Платежи на себестоимость Все По процентной ставке
Налог на имущество Нет 2,2%
Возмещение НДС Да Нет
Ускоренная амортизация в 3 раза Нет
Наличие залога Нет да
Наличие бизнес-плана Да Нет

Перейдём к анализу каждой программы по лизингу и автокредиту. Стоит заранее оговориться, что данные значения по процентам и условиям договора будут взяты без четкой привязки к конкретному банку – за основу берутся среднестатистические цифры. Для более четкой информации следует обратиться напрямую к желаемой организации. Итак, какие плюсы и минусы возникают при покупке авто в кредит или по лизингу?

Первоначальный взнос

Как правило, целевые автокредиты могут включать либо предоплату в размере от 20% до 30%, либо и вовсе не требовать первоначальный взнос — все условия зависят от конкретного кредитора. Что касается лизинг-программ, то чаще всего их условия более жесткие: первоначальный взнос является обязательным условием в договоре у большинства авто-центров.

Его сумма составляет примерно 30-49%, но в последнее время многие лизинг-центры предоставляют аренду без первого взноса (особенно компании с автомобилями бизнес- и премиум-класса).

Рассчитать сумму переплаты по займу Вам поможет кредитный калькулятор онлайн:

Скидки

Что касается скидок, то общая картина по их выдаче следующая: банки-кредиторы не предусматривают никаких дополнительных выгод, если их кредит предоставляется не на автомобили компаний-партнеров. Лизинг-центры обычно могут дать скидки на расходы по страховкам или обслуживанию автомобиля.

Обеспечение

При оформлении машины в лизинг большинство лизингодателей берут на себя обязательства по обеспечению транспорта: выплаты по НДС, налоги на транспорт, прохождение ТО, процедура регистрации и другие юридические процессы лежат на плечах тех, кто выдает машину в аренду. Если приобретается машина в кредит, владелец вынужден вести все эти расходы самостоятельно.

Баланс

Для того, чтобы получить одобрение на автокредит, заёмщик должен иметь приличный доход – банки внимательно изучают каждого клиента и анализируют его платежеспособность. Однако первоначальный взнос, возможно, и вовсе не потребуется. Лизинг-компании менее пристально просматривают заявки и в большинстве случаев одобряют их. Тем не менее, для покупки авто в лизинг нужно иметь хотя бы небольшой баланс для первоначального взноса.

Но, в целом, ни один из способов по приобретению машины – в кредит или лизинг – не требует существенных сумм для оформления запроса.

Налогообложение

Как было упомянуто выше, налоговые обязательства при оформлении автокредита заёмщик берёт на себя. Что касается лизинг-программ, большинство центров либо полностью перенимает налоги на свой карман, либо предоставляет частичную скидку на погашение налогов (лизингополучатель выплачивает от 30% до 60% от общей суммы годовых налогов).

Скорость оформления

Здесь простой принцип: лизинг оформляется в течение нескольких часов (от момента подачи заявки до выдачи документов на машину), а автокредит может рассматриваться от нескольких дней до пары месяцев – всё будет зависеть от аспектов платежеспособности заёмщика.

Дополнительно

При потенциальных рисках, возникших в результате неуплаты ежемесячных отчислений, лизинг-центры редко ведут длительные переговоры о выяснении дат погашения долгов. При длительном молчании от своего клиента лизингодатель изымет автомобиль обратно.

Банки-кредиторы, в свою очередь, могут предоставить отсрочки по платежам при условии потери работы или внезапных ЧП. Также в крайнем случае заёмщик может воспользоваться системой банкротства и погасить долг по его реструктуризации и остановке начислений по просрочкам и разделение общей суммы долга на помесячные доли.

Статус заемщика

Разберемся в его выгоде для заемщиков с различным статусом. Заранее оговоримся, что информация, приведенная ниже, будет опираться на общие доводы финансистов. Допускается возможность несоответствия данных с фактическими деталями отдельного лица. Итак, какие плюсы и минусы имеют оба варианта, что лучше – автокредит или лизинг в каждой ситуации?

Для физических лиц

Большинство граждан без собственного бизнеса, работающие по трудовому договору, рассматривают покупку автомобиля с целью долгосрочного пользования с потенциальной возможностью её перепродажи. В этом случае лучшим вариантом покупки машины станет оформление её через банк по целевому автокредиту.

Конечно, многое зависит от дальнейших перспектив владения автомобилем: возможно, хозяин авто желает просто использовать транспорт без дополнительных расходов по ремонту и обслуживанию – в этом случае физическому лицу стоит задуматься о лизинге.

Для юридических лиц

Подавляющая часть юридических лиц использует автомобили для оптимизации процесса на производстве. Для этого им требуется «свежая» техника – эту потребность исчерпывающе предоставляет лизинг-программа. Так, владельцу компании не потребуется постоянно включать в издержки предприятия расходы на обслуживание транспорта – все обязательства на себя принимает автопартнер. Поэтому вместо кредита для юридических лиц выгодней и удобней оформить лизинг.

Для индивидуальных предпринимателей

Ситуация с ИП довольна спорна: с одной стороны, лизинг позволяет использовать автомобили с дальнейшей перспективой выкупа, но с другой – лизинг дороже кредита, и переплаты на полную покупку будут существенно выше по сравнению с целевым кредитом. Плюс ко всему, финансовые учреждения имеют высокие требования к потенциальному заёмщику в лице ИП, но в то же время они предоставляют меньшие процентные ставки (например, Россельхозбанк выдает кредиты на спецтехнику для ИП с двукратно уменьшенными процентами относительно физических лиц).

Как купить машину: в кредит или в лизинг

Чтобы купить машину в автокредит, заёмщик может обратиться либо в нужный ему авто-центр и воспользоваться услугами банков-партнеров, либо оставить заявку напрямую через свой банк. Перед этим стоит заранее подготовить пакет документов и данные о размере своего дохода. Что касается лизинга, обычно его оформляют в лизинг-центрах или крупных автомагазинах – процедура оформления идентична обращению в банк.

Когда выбрать лизинг

В каких случаях и почему лизинг выгоднее кредита? Не вдаваясь в индивидуальные детали каждого покупателя, можно сказать, что лизинг подойдет тем, кто не желает раскошеливаться на обслуживание автомобиля и его налоги. Также главная выгода лизинг-программ: раз в 5 лет водитель может заключить новый договор и получить полностью новый автомобиль – это позволяет экономить на ремонте и комфортно проводить время при управлении транспортом.

Когда выбрать кредит

Оформить автокредит больше всего стоит физическим лицам – именно они, как правило, пользуются автомобилем более 5 лет. Плюс ко всему, право собственности для большинства граждан является обязательным требованием при приобретении имущества. Однако лизинг для физических лиц по-прежнему имеет массу преимуществ: если гражданин не имеет планов на дальнейшую перепродажу машины, лизинг может сохранить до 40% от общей стоимости авто.

Выводы

Кредит против лизинга – что дешевле и лучше? Оба варианта приобретения машины имеют свои собственные недостатки и преимущества: лизинг-программы позволяют иметь постоянно свежий транспорт под рукой за сравнительно меньшие затраты. Автокредит дает возможность купить машину на длительной перспективе и получить право собственности.

Как же покупать машину — в кредит или лизинг? Приобретение автомобиля в долг требует внимательного подхода к дальнейшим перспективам возврата средств. Кредитные программы позволяют получить выгоду в долгосрочных этапах, а лизинг, в свою очередь, позволяет сэкономить на первых 5 годах пользования автомобилем.

Что такое лизинг

Лизинг — это финансовый инструмент, благодаря которому можно арендовать имущество, а в дальнейшем выкупить его. Разбираемся, как работает лизинг, что можно приобрести с его помощью, почему зачастую он выгодней кредита и за счет чего экономит клиент лизинговой компании.

Что такое лизинг и как он работает

Лизинг (англ. leasing от англ. to lease — сдать в аренду) — это финансовая услуга, с помощью которой предприятие пользуется имуществом, зарабатывает на нем, а в итоге может получить его в собственность.

Законодательно лизинг регулируется ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ и статьями 665 и 666 ГК РФ. Эти нормативные акты обеспечивают правомерность его использования на территории РФ и защищают каждую из сторон лизинговой сделки.

В лизинговой сделке участвуют 3 стороны:

  • лизингодатель — лизинговая компания, которая покупает имущество по запросу клиента, после чего сдает его в лизинг;
  • лизингополучатель — клиент лизинговой компании, который получает имущество в пользование с возможностью последующего выкупа;
  • продавец — поставщик имущества, которое и приобретает лизинговая компания для сдачи в лизинг.

В сделке могут быть задействованы и другие участники. Например, страховая компания, которая страхует имущество, или юридическое агентство, которое сопровождает сделку.

Принцип работы лизинга очень простой. Например, компании нужно обновить свой автопарк. Если разом приобрести автомобили, компания будет вынуждена отвлечь неподъемную сумму и получить шоковую финансовую нагрузку. Рассмотреть кредит тоже получается не всегда — предприятие уже может быть закредитовано. В таком случае от банка оно получит либо отказ, либо непривлекательные условия. Поэтому для бизнес-клиентов лизинг становится идеальным вариантом получения имущества в пользование, а в дальнейшем — и в собственность. Тогда компания обращается к лизингодателю, который под её запрос покупает необходимое имущество, после чего сдает его в аренду. Используя имущество, клиент может сразу же начать зарабатывать на нем, и в спокойном режиме выплачивать лизинговые платежи. После окончания договора лизинга это же имущество можно выкупить — как правило, за совсем небольшие деньги.

В чем экономический смысл лизинга: выгоды для каждой стороны

Бизнес-клиентам лизинг выгоден по следующим причинам:

  • можно вернуть НДС — юридические лица могут возместить НДС с лизинговых платежей, тем самым значительно снизив свою налоговую нагрузку;
  • можно отнести лизинговые платежи на расходы — это автоматически уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и тоже позволяет оптимизировать нагрузку;
  • можно воспользоваться механизмом ускоренной амортизации — если имущество находится на балансе клиента, он может использовать амортизацию (списание с баланса денежных средств по мере устаревания имущества) с коэффициентом до 3-х, тем самым обеспечив себе минимальный выкупной платеж.

Продавцы сотрудничают с лизинговыми компаниями тоже за счет своих выгод:

  • можно продавать лизингодателю оптом — это обеспечивает продавцам имущества постоянную реализацию имущества, ведь лизинговая компания является оптовым покупателем;
  • можно работать на привлекательных условиях — поставщикам выгодно сотрудничать с лизингодателями, ведь любая совместная акция обеспечивает им и продвижение, и продажи;
  • можно не заниматься сопровождением сделок — лизинговая компания почти всегда привлекает к лизинговой сделке своих специалистов и партнеров, что снимает с продавца заботы.

Лизингодателям также выгодно сдавать имущество в лизинг. И вот почему:

сделка в лизинге

  • можно продать имущество на вторичном рынке или сдать в повторную аренду — это защищает лизинговую компанию от потерь в том случае, если клиент будет не в состоянии оплачивать лизинговые платежи;
  • можно не требовать залог и дополнительное обеспечение — в большинстве случаев лизинговое имущество остается на балансе лизинговой компании;
  • можно получать имущество на лучших условиях — лизинговая компания является оптовым клиентом для поставщиков имущества, поэтому имеет доступ к специальным предложениям и индивидуальным скидкам.

Какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя

Согласно Федеральному Закону «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ, в лизинг можно взять любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Иными словами, это непотребляемое имущество, которым можно пользоваться даже после его изнашивания. Такое, как:

  • автотранспорт

Например, автомобиль для представительских целей, несколько машин для обновления таксопарка или спецтехнику для производства.

Преимущества и недостатки лизинга автотранспорта

Преимущества Недостатки
Можно приобрести любой автотранспорт — легковые, грузовые авто и спецтехнику Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при кредите
Можно выбрать любой тип авто (новое и б/у) и продавца (физическое или юридическое лицо) Просрочки по оплате лизинговых платежей могут привести к изъятию авто лизинговой компанией
Минимальный пакет документов в сравнении с кредитом До получения машины в собственность её нельзя продать, а сдать в аренду можно лишь с разрешения лизинговой компании
Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями Проводить ТО будут специалисты лизинговой компании или компании-партнера
Можно выкупить автомобиль или вернуть лизингодателю после окончания срока договора
Автотранспортом можно пользоваться сразу после внесения авансового платежа
  • оборудование

В лизинг можно взять офисную технику, сложное IT-оборудование или оборудование для промышленного производства. Когда компаниям нужно обновить имущество на более современное или расширить производство, они, чаще всего, делают это именно в лизинг.

Преимущества и недостатки лизинга оборудования

Преимущества Недостатки
Не нужен большой объем вложений — по сути, это рассрочка под процент Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при кредите
Можно договориться на индивидуальный график платежей, подстроенный под бизнес клиента, чего не предложат банковские организации Просрочки по оплате лизинговых платежей могут привести к изъятию оборудования лизинговой компанией
Оборудованием можно пользоваться сразу после внесения авансового платежа
Прибыль, которую клиент получает за счет оборудования, может покрывать лизинговые платежи
Лизинговые платежи относятся на себестоимость — по итогу уменьшается налог на прибыль
При применении механизма ускоренной амортизации можно сэкономить на имущественных налогах
  • недвижимость

Которую также можно выкупить или вернуть лизинговой компании. Чаще всего клиенты используют лизинг, когда им нужно арендовать крупный офис или большую производственную площадь. Учитывая, что в итоге недвижимость можно приобрести в собственность, лизинг получается выгодней коммерческой ипотеки.

Преимущества и недостатки лизинга недвижимости

Преимущества Недостатки
Лояльное отношение к разовым просрочкам платежей, ведь имущество находится на балансе лизингодателя Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при ипотеке
Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями Чаще всего клиент сам оплачивает стоимость оформления лизинговой сделки. Кроме того, она подразумевает еще одну сделку — заключение договора купли-продажи между лизинговой компанией и продавцом недвижимости
Можно не афишировать наличие недвижимости и экономить по налогам на имущество

В лизинг нельзя взять:

  • продукты питания;
  • сырье;
  • стройматериалы;
  • земли, леса, водоемы и др. природные объекты;
  • военную технику;
  • оборудование без заводских номеров.

У этих предметов либо есть «срок годности», либо их финансовая аренда запрещена законом.

Лизинговая сделка: этапы, виды, степени риска и варианты платежей

Лизинговая сделка по структуре делится на несколько этапов. Рассмотрим на примере лизинга автомобиля:

  1. Выбор имущества: клиент сам определяет, какой автомобиль ему нужен — от марки до технического оснащения.
  2. Сбор пакета документов: на этом этапе клиент собирает необходимые документы, после чего отправляет их в лизинговую компанию вместе с заявкой на финансирование.
  3. Принятие решения: лизинговая компания рассматривает заявку на лизинг и изучает реальное финансовое положение клиента, после чего решает, финансировать сделку или нет.
  4. Заключение сделки: на этом этапе клиент и лизинговая компания заключают между собой договор лизинга.
  5. Внесение авансового платежа: клиент оплачивает первоначальный взнос за имущество по договору лизинга (обычно равен 20-50% от общей стоимости договора).
  6. Передача автомобиля в пользование: после внесения авансового платежа клиент получает лизинговый автомобиль, и может начать зарабатывать на его использовании с этого же дня. При этом он вносит лизинговые платежи по индивидуально составленному графику на протяжении всего действия договора лизинга.
  7. Переход права собственности: после выплаты всех обязательных платежей лизингополучатель имеет право выкупить автомобиль, внеся последний, выкупной платеж.

Лизинговые сделки традиционно делят по категории выплат и степени риска — от выбора зависит, кто будет оплачивать расходы по обслуживанию автомобиля (чаще всего они уже зашиты в лизинговые платежи) и какие гарантии предоставляет клиент (обычно имущество страхуют, и все риски распределяются между страховыми компаниями). Подробнее о видах лизинговых сделок вы можете прочитать здесь.

График лизинговых платежей, составленный индивидуально для клиента, тоже может быть разным. На практике чаще всего пользуются тремя видами графиков:

  1. Регрессивным — платежи уменьшаются на протяжении действия договора лизинга. Такой график позволяет снизить % по платежам и оптимизировать нагрузку.
  2. Аннуитетным — платежи равны, и клиент выплачивает всю сумму равными частями на протяжении действия договора лизинга. Этот график позволяет рассчитать бюджет на долгосрочный период, заложив в него ежемесячный одинаковый расход.
  3. Сезонным — график построен под сезонность бизнеса клиента. В доходный сезон платежи будут самыми большими, а в низкий сезон — минимальными.

Что выгоднее: лизинг или кредит?

Чтобы клиент мог разобраться, какой из этих финансовых инструментов больше ему подходит, мы написали отдельную статью, где подробно разобрали отличия лизинга от кредита. Ниже — ключевые параметры, по которым вы можете оценить плюсы и минусы этих финансовых инструментов.

Параметры Лизинг Кредит
Клиент Юридическое лицо и ИП Физическое лицо, ИП, юридическое лицо
Право собственности на имущество Имущество остается в собственности у лизинговой компании до выплаты всех обязательных платежей и внесения выкупного платежа Имущество сразу переходит клиенту в собственность, но остается у банка в качестве залога
Порог входа Получить одобрение заявки на финансирование просто — лизинговые компании ничем не рискуют и ориентируются лишь на фактические финансовые показатели клиента Можно получить отказ или невыгодные условия в случае закредитованности — банки вынуждены следовать жесткой риск-политики
График платежей Платить можно по индивидуально составленному графику, который подстроен под бизнес-показатели Кредитные платежи подходят по типовому, шаблонному графику — банки не могут составлять график под каждого клиента
Дополнительное обеспечение Отсутствует в большинстве случаев Присутствует. Если речь об автокредитовании, залогом станет кредитуемый автомобиль
Защита имущества от претензий кредиторов Предмет лизинга находится на балансе у лизинговой компании — это защищает его от ареста и изъятия со стороны кредиторов Предмет лизинга находится на балансе у клиента — в случае возникновения экономических споров его могут арестовать или изъять
Налоги НДС клиент может вернуть сразу после выкупа имущества. Налог на имущество снижается, если предмет лизинга находится на балансе клиента. Если же имуществом владеет лизинговая компания, клиент и вовсе не платит налог на имущество. НДС не облагается. Налог на имущество клиент платит в любом случае, причем в полном объеме.
Амортизация Можно применить механизм ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х, что позволит быстрее списать стоимость имущества Применяется обычный порядок расчета амортизации

Лизинг и аренда: в чем разница?

Лизинг очень похож на аренду — клиент лизинговой компании, по сути, арендует имущество на протяжении всего срока договора. В обоих случаях есть владелец имущества, который готов его сдать на определенных условиях. Но между лизингом и арендой есть разница, причем весьма существенная. Ниже — ключевые параметры, по которым вы можете выбрать подходящий способ пользования имуществом и понять отличия.

Параметры Лизинг Аренда
Правовая основа Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» Гражданский кодекс РФ, ст.34.
Федеральные законы об отдельных видах аренды.
Срок договора Длительные сроки, которые, чаще всего, равны или близки к сроку полной амортизации имущества Короткие сроки, которые можно продлить
Имущество Нерасходуемое имущество, которое не имеет срока годности и не является природным объектом Нерасходуемое имущество, которое не имеет срока годности и не ограничено в обороте
Возможность получения имущества в собственность Есть Нет
Право выбора имущества Клиент сам выбирает имущество, которое хочет получить в лизинг Клиент выбирает имущество из того, что ему предложит арендодатель
Пакет документов Нужны документы, которые подтверждают существование бизнеса и платежеспособность Подтверждать платежеспособность не нужно
Участники сделки Арендодатель и арендатор Лизинговая компания, клиент и продавец имущества. В сделке также могут участвовать страховые компании, юридические агентства и пр.
Ответственность за соответствие имущества заявленным требованиям Несет арендодатель Несет лизинговая компания, если сама предлагает имущество в лизинг и ищет продавца
Ответственность за утрату/порчу имущества Несет арендодатель Несет клиент
Субъект страхования имущества Арендодатель Чаще всего, клиент

Лизинг и налоги: какие бывают и что можно потребовать к возврату

Лизинговая сделка подразумевает вхождение 4 типов налога:

1. Налог на прибыль

Согласно ст. 264 п.1 НК РФ, для клиента лизинговые платежи относятся к прочим расходам. Это значит, что размер налога зависит от размера платежа — чем он выше, тем меньше приходится платить налога на прибыль.

Договор лизинга предлагает два варианта:

  • имущество находится на балансе лизинговой компании

В этом случае клиент включает в расходы всю сумму лизингового платежа. Это выгодно, т.к. платежи учитываются в полном объеме, а налог на прибыль уменьшается.

Пример: допустим, лизинговый договор заключен на 12 месяцев, а общая сумма лизинговых платежей равна 500 000 рублей. Ежемесячная сумма, которую клиент включает в список затрат, составит: 500 000 / 12 месяцев = 41 666 рублей.

  • имущество находится на балансе клиента

Тогда его включают в определенную амортизационную группу по стоимости расходов лизинговой компании на покупку имущества и его обслуживание после сделки. Начисляют амортизацию в зависимости от группы, а её коэффициент может достигать 3-х. Это значит, что имущество будет самортизировано в 3 раза быстрее обычного. В этом случае клиент включает в состав затрат лизинговый платеж, вычтя из него сумму амортизации предмета лизинг

Пример: возьмем те же вводные — лизинговый договор на 12 месяцев, лизинговые платежи суммой в 500 000 рублей и ежемесячный платеж в 41 666 рублей. Допустим, имущество купили за 300 000 рублей, и оно относится к 5-й группе амортизации с минимальным сроком использования в 85 месяцев. Тогда ежемесячная сумма затрат составит: 300 000 / 85 месяцев * коэф.3 = 10 588 рублей.

2. НДС

Согласно ст. 172 и 172 НК РФ, клиент может получить от государства возмещение НДС в этих случаях:

  • клиент взял в лизинг имущество для деятельности, которая облагается НДС;
  • лизинговая компания может подтвердить, что предоставила клиенту имущество (есть копии договоров и прочие документы);
  • клиент может подтвердить, что отразил лизинговую операцию в бухучете компании;
  • у клиента есть счет-фактура на лизинговый платеж, которую ему предоставила лизинговая компания.

3. Налог на имущество

Клиент не платит этот налог, если имущество находится в собственности у лизинговой компании. Если же оно оформляется на баланс клиента, налог можно сократить за счет применения механизма ускоренной амортизации. Также налог не начисляется на движимое имущество в период действия договора лизинга, и неважно, на чьем балансе оно находится.

4. Транспортный налог

Его платит сторона, которая регистрировала лизинговый автомобиль в ГИБДД или Гостехнадзоре, и неважно, на чьем балансе находится это авто в период действия договора.

налоги в лизинге

ТОП часто задаваемых вопросов про лизинг

1. Можно ли закрыть лизинговую сделку раньше срока?

Большинство лизингодателей предусматривают эту возможность и вписывают в договор лизинга. Но для клиента это может быть невыгодно — при досрочной оплате остаточной стоимости сумма выкупа будет выше, а возможностей снизить налоговую нагрузку — меньше. Быстрый выкуп привлекает внимание налоговых органов — например, в ФНС договор лизинга и вовсе могут аннулировать, признав его договором товарного кредита. Это автоматически лишает клиента налоговых вычетов.

2. Когда лизинговое имущество нужно регистрировать в госорганах?

Регистрировать имущество и права на него нужно, если это:

  • транспорт;
  • оборудование повышенной опасности.

В этом случае имущество регистрируют либо на лизинговую компанию, либо на клиента (по договоренности между ними). Если договор лизинга будет расторгнут из-за просрочки и неуплаты лизинговых платежей, регистрационные органы аннулируют запись о пользователе имущества.

3. Может ли государственная организация брать имущество в лизинг?

И государственные, и муниципальные учреждения могут брать имущество в лизинг и выступать в качестве лизингополучателя. Для них ст. 9.1 закона о лизинге предусмотрено несколько особенностей:

  • лизинговая компания сама выбирает продавца имущество и несет ответственность за его поставку;
  • все расчеты между клиентом и лизинговой компанией осуществляются в денежной форме, исключая бартер;
  • залогом может быть только лизинговое имущество.

4. Правомерно ли, если лизингодатель задерживает поставку имущества, ссылаясь на проблемы у продавца? При этом отказываясь компенсировать потерянное время, мотивируя это тем, что поставщика нашли мы сами.

По закону, если поставщик не выполняет обязательства, ответственность возлагается на сторону, которая его выбирала. То же касается и несоответствия имущества задачам проекта. Обычно поставщика выбирает лизингополучатель — это значит, что все расходы и неустойки возлагаются на клиента. Если же продавца искал лизингодатель, оплачивать расходы будет он сам.

5. Что такое сублизинг?

Сублизинг — это передача права пользования имуществом, которое получено в лизинг, третьему лицу. Например, клиент взял оборудование под проект и досрочно выполнил его. Закрывать договор раньше времени он не хочет, т.к. понесет убытки в отношении возврата налогов. Тогда он сдает оборудование в сублизинг и сам становится лизингодателем. Все, что нужно — разрешение на такую сделку от лизинговой компании. Кроме того, новый лизингополучатель будет иметь те же налоговые преференции. При нарушении основного договора лизинга договор сублизинга автоматически аннулируется.

6. Что такое фиктивный лизинг?

Фиктивный лизинг — это прикрытие договором лизинга других сделок. Чаще всего, сделки купли-продажи в рассрочку. Такая схема практикуется, чтобы получить налоговые льготы и государственные субсидии.

Выводы

Лизинг — это удобный финансовый инструмент, с помощью которого можно обновить основные средства или расширить производство, не отвлекая крупной суммы из оборота. Клиент лизинговой компании избегает долгих ожиданий одобрения заявки, залогов и вложения собственных средств в крупных размерах.

Кроме того, государство активно стимулирует отрасль и предусматривает льготы и налоговые преимущества для клиентов лизинговых компаний. Например, можно вернуть НДС и снизить свою налоговую нагрузку, чего не предусматривает кредит.

Лизинг не всегда может заменить кредит, хотя для бизнес-клиентов он по-прежнему остается наиболее выгодным вариантом. Поэтому мы рекомендуем выбрать финансовый инструмент, который подходит под ваши индивидуальные задачи.

https://crediblog.ru/article/445-lizing-ili-kredit.html
https://autogpbl.ru/about-leasing/teoriya-lizinga/chto-takoe-lizing/

Читать статью  ВТБ Автолизинг для физических и юридических лиц, отзывы
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: