Сб. Окт 1st, 2022

Оглавление

Что выгоднее кредит или лизинг автомобиля для физических и юридических лиц

Что выгоднее кредит или лизинг автомобиля для физических и юридических лиц

Покупка автотранспорта – задача нелегкая, особенно когда денег для сделки недостаточно. Перед будущим автовладельцем стоит выбор, какую из программ для оформления выбрать – автокредит или лизинг. Первый способ более распространен и хорошо известен среди физических лиц. Второй чаще используют организации при закупке или обновлении автопарка или оборудования для ведения коммерческой деятельности. Оба варианта доступны и гражданам, и юрлицам, имея разную ценность для каждой из категорий заемщиков.

Чтобы принять верное решение, определив оптимальный способ приобретения транспортных единиц, предстоит подробно изучить характеристики и достоинства обоих вариантов.

  1. Схема работы лизинга
  2. Достоинства и недостатки лизинга для юридических лиц
  3. Достоинства и недостатки лизинга для физических лиц
  4. Особенности автокредита
  5. Плюсы и минусы автокредита для физ. лиц
  6. Плюсы и минусы автокредита для юр. лиц
  7. Что выбрать физ. лицу
  8. Что лучше выбрать юр. лицу

Схема работы лизинга

Каждая третья сделка по покупке авто в Европе оформляется через лизинговый договор. Лизинг – это способ кредитования, предусматривающий возможность покупки машины или иной техники после длительного договора аренды.

Лизинг представляет собой среднее между автокредитом и арендой, подразумевая возмездность оказания услуг лизингодателя.

Схема оформления покупки состоит из нескольких этапов:

  1. Выбирают автомобиль нужной модели, комплектации.
  2. Обращаются к лизинговой компании с заявкой.
  3. После одобрения запроса заключают лизинговый договор с клиентом, и одновременно подписывают договор купли-продажи с продавцом выбранного автомобиля.
  4. Если условиями контракта предусмотрено внесение авансового платежа, деньги передают лизингодателю.
  5. В течение всего срока действия договора клиент регулярно вносит платеж, представляющий собой арендную плату за используемое авто, которое остается в собственности лизингодателя.
  6. На завершающей стадии клиент возвращает автомобиль или выкупает его по остаточной стоимости (от 10 до 40-50% от начальной стоимости машины), в зависимости от выбранного варианта лизинга.

Фактически, лизинг – это отложенная во времени покупка, когда налоги и расходы по обслуживанию и страхованию автомобиля ложатся на плечи лизинговой компании, т.е. собственника ТС.

Не всем подходит лизинговая схема, если автомобилист привык ездить на машине, которая принадлежит ему в полной мере. Но в ряде случаев возникает очевидное преимущество – пока машина не переоформлена на клиента, на всем протяжении срока лизинга, транспорт не подлежит разделу или принудительному изъятию в рамках взыскания задолженностей. Будущий автовладелец сохраняет право по завершении аренды вернуть машину или оформить на себя, если риск утраты собственности устранен.

В лизинговых отношениях вместо кредитора и заемщика участвуют:

  • лизингодатель (компания, предоставившая автомобиль с правом выкупа);
  • лизингополучатель (клиент, намеренный взять автомобиль с последующим переоформлением на себя).

Поскольку сделка исключает переоформление машины на автомобилиста до истечения срока договора и внесения всей суммы за авто, риски лизингодателя минимальны, а значит и требования к лизингополучателю минимальные.

Пока заемщик будет собирать убедительные доказательства своей надежности и кредитоспособности, получатель лизингового авто начинает пользоваться транспортным средством, постепенно выплачивая компании оговоренную договором сумму.

Помимо транспорта покупке в лизинг подлежит недвижимость или промышленное оборудование, спецтехника, иной коммерческий транспорт. Поскольку платеж через лизинг гораздо меньше, чем по автокредиту, снимаются ограничения по максимальной сумме на основе дохода получателя. Главное, чтобы к моменту выкупа у клиента была подготовлена сумма для внесения остаточного платежа.

Достоинства и недостатки лизинга для юридических лиц Достоинства и недостатки лизинга для юридических лиц

Выбор в пользу лизинга со стороны коммерческих предприятий и ИП неслучаен. Лизинг для юридических лиц несет массу преимуществ, среди которых стоит сразу отметить упрощенную форму получения и быстрое оформление. В отличие от автокредита, компании понадобится минимальный набор сведений о клиенте и его платежеспособности.

Другими достоинствами лизинга для ИП и других представителей бизнеса выступают:

  • если планируется использовать транспорт для коммерческих целей, выгодней сразу начать зарабатывать, не откладывая, пока накопится достаточная сумма для оформления автокредита;
  • лизинговые платежи меньше, а согласованный лимит больше;
  • отсутствуют ограничения по выбору типа оборудования и категорий транспорта (спецтехника, автобусы, грузовики и т.д.);
  • нет необходимости платить налоги, ведь техника оформлена на лизингодателя;
  • проверка платежеспособности и надежности клиента простая, с высокой вероятностью одобрения.

Способ оптимален для организаций, заинтересованных в регулярном обновлении автопарка. По завершении срока ООО или ИП возвращает машины лизингодателю и получает новые в рамках следующего лизингового договора.

Оценивать положительные характеристики нужно, учитывая отрицательные стороны:

  • пока машина не будет переоформлена, сохраняется малый риск потери права на выкуп в случае банкротства;
  • лизингодатель вправе изъять транспорт, если лизингополучатель не сможет своевременно внести регулярный платеж.

К негативным последствиям лизинга относят и невозможность сдачи транспорта в аренду и получения дохода в качестве автовладельца.

Достоинства и недостатки лизинга для физических лиц

Достоинства и недостатки лизинга для физических лиц

Обычные граждане также могут воспользоваться лизингом для получения автомобилей, однако среди наиболее важных положительных характеристик они называют несколько иные параметры:

  • имуществом начинают пользоваться сразу, но риск включения его в перечень собственности, подлежащей разделу при разводе, исключается;
  • собственность не числится за автомобилистом, а значит изъять ее в рамках принудительного взыскания не получится;
  • лизинг для физических лиц позволяет купить более дорогой транспорт, поскольку платежи по договору небольшие, не требуя от лизингополучателя наличия крупных доходов;
  • многие выгодные программы по автокредиту ограничивают список производителей и марок машин, когда лизинговый транспорт может оказаться любым.

Отрицательные стороны, как и для юрлиц, представлены:

  • высокими рисками утраты прав на выкуп при закрытии компании-лизингодателя или ее банкротстве;
  • если суммировать расходы платежей по лизингу и автокредиту, чаша весов обычно склоняется в пользу кредитных отношений, поскольку переплата по ним исключает арендные платежи;
  • взять в лизинг можно только новое авто, когда физлица часто предпочитают покупать машины с небольшим пробегом, когда степень износа низкая, а цена ниже на 10-20%.

Особенности автокредита

Особенности автокредита

Популярность автокредита среди российских заемщиков объясняется наличием множества программ с разным уровнем ставок, когда удается свести итоговую переплату по 10-15 процентов. Все зависит от размера авансового платежа, срока погашения, разновидности транспортного средства.

Кредит на авто отличается следующими характеристиками:

  1. Сумма – ограничена уровнем платежеспособности клиента или 5-6 миллионами рублей.
  2. Ставка – от 2,5% до 25%.
  3. Погашение – в течение 3-7 лет.
  4. Первый платеж – от 20% от стоимости.

Кредитные продукты отличаются широкими возможностями выбора условий, а итоговая переплата может отличаться в несколько раз. Стоит изучить подробнее, что заставляет одних клиентов выбирать автокредиты, а других – отказываться в пользу лизинга.

Плюсы и минусы автокредита для физ. лиц

Плюсы и минусы автокредита для физ. лиц

Несмотря на простую схему кредитования, автокредит имеет ряд ограничений:

  1. Регион оформления – одна и та же программа может работать в пределах ограниченной территории, где находится офис банка, и быть недоступной для остальных. Часто банк требует наличия прописки по месту обращения за кредитом.
  2. Возрастные рамки по автокредиту значительно уже – от 21-23 лет до 60-65 лет, когда по лизингу готовы рассматривать заявки вплоть до 80-летия.
  3. Наличие подтвержденного дохода у работодателя и стажа на текущей работе от 6 месяцев.
  4. Общий стаж должен превышать 1 год за последние 5-летие.
  5. Большинство программ предполагают покупку полиса КАСКО, способного увеличить итоговую переплату вдвое. Многие банкиры просят дополнительно оформить личную страховку, предлагая взамен пониженную ставку по автокредитованию.
  6. Пока долг не выплачен, продать залоговый автомобиль крайне сложно – банк потребует окончательного расчета или иных гарантий до того, как согласовать сделку отчуждения.
Читать статью  Кредит или лизинг автомобиля - что выгоднее для физических лиц?

Даже если личность заемщика не вызовет подозрений и оценивается положительно, появляется новая сложность – банк согласует покупку транспорта, отвечающего параметрам высокой ликвидности – известного производителя и распространенной марки, исключая варианты авто премиум-сегмента. Купить в кредит можно легковой транспорт и в исключительных случаях иные разновидности ТС.

Недостатки программ автокредитования граждан должны быть рассчитаны вместе с достоинствами такой схемы оформления:

  1. Клиент вправе сразу переоформить машину в свою собственность.
  2. Работает ряд программ господдержки, позволяющей снизить итоговые расходы льготных категорий граждан.
  3. Появляется возможность приобрести подержанный транспорт не старше 8-10 лет (зависит от страны-производителя).
  4. Обычно требуется внести первый платеж из личных сбережений граждан, но его размер может составлять от 0 до 50%. Чем больше документов представит в банк заемщик, тем выше шансы на выгодный процент.

Плюсы и минусы автокредита для юр. лиц

Плюсы и минусы автокредита для юр. лиц

Тот факт, что лизинговыми услугами чаще пользуются юрлица, не означает, что они в меньшей степени заинтересованы в кредитных покупках. Почему предприятия пользуются или отказываются от автокредита, определяется в индивидуальном порядке, ведь значимость того или иного преимущества или недостатка может быть разной.

Подчас автокредит попросту недоступен для клиентов из юрлиц или предпринимателей, что лишает их права выбора. Основная причина для отказа организаций и ИП связана с жесткими требованиями к кандидатам. Недостаточно обладать положительной историей кредитования, чтобы купить кредитный транспорт. Каждый банк запросит солидный пакет документов, включая учредительную и финансовую документацию, налоговую отчетность, дополнительные гарантии возврата по кредиту для ИП или ООО. Шансы на успешное согласование займа небольшие, а вот сумма одобренного лимита ограничена, что исключает крупные закупки автотранспорта.

К отрицательным параметрам автокредита для предприятий относят:

  • невысокий лимит;
  • повышенную ставку;
  • ограниченный банком и автосалоном выбор моделей и категорий ТС;
  • невозможность продажи авто из-за установленных залоговых ограничений.

К достоинствам автозайма относят:

  1. Право стать собственником и передать транспорт в субаренду, получая доход в роли арендатора.
  2. Возможность экономии на переплате, если выбран автопроизводителей, проводящих акционные распродажи.
  3. Отсутствуют риски потери прав на собственность независимо от положения дел в банке, поскольку имущество уже принадлежит клиенту.

Как показывает практика, установленные кредитором рамки, заставляют предприятия искать альтернативные варианты получения нового транспорта для коммерческих целей, и автолизинг составляет достойную конкуренцию кредитным продуктам банка.

Что выбрать физ. лицу

Что выбрать физ. лицу

Обычно при рассмотрении программы кредитования клиенту предлагают использовать калькулятор, чтобы оценить финансовые результаты сравниваемых схем оформления. Используя пример работы кредитного калькулятора, можно выполнить расчеты для физических лиц и сделать выводы, что выгоднее: автокредит или лизинг.

Учитывая платежи за период аренды и начисленные проценты по лизинговой схеме, целесообразнее все же подобрать автокредит, выбирая среди спецпредложений и программ льготного финансирования. Нередко, кэптивные банки при содействии автопроизводителей снижают процентную переплату, убеждая выбрать определенные марки и модели автомобилей.

Но лизинговая программа взамен предлагает важные преимущества, недоступные при автокредитовании:

  1. Отсутствие претензий к кредитной истории клиента – лизинговая компания не передаст права на имущество, пока не получит всю сумму стоимости автомобиля. Риски невозврата в таких ситуациях равны нулю, а сам клиент заинтересован в скорейшем выкупе ТС.
  2. Процедурой оформления займется лизинговая компания, избавив от необходимости согласовывать предмет сделки и собирать документацию для договора.
  3. Человек может проживать, где угодно, чтобы стать лизинголучателем, ограничение по прописке в конкретном регионе не действует.
  4. Для тех, у кого впереди маячит развод, вариант автолизинга оптимален, позволяя не вкладывать средства в совместную собственность, пока семейный статус не прояснится. Лизинг автомобиля позволит оставаться некоторое время в тени, пока выплачивается арендная плата на транспортное средство.

Какой из параметров перевесит при выборе способа покупки машины, зависит исключительно от индивидуальной ситуации клиента. Если автовладелец берет за главный показатель свои расходы, автозайм чаще оказывается выгоднее, только оформить в собственность удастся далеко не любое транспортное средство.

Что лучше выбрать юр. лицу

Что лучше выбрать юр. лицу

У коммерческих предприятий и представителей бизнеса меньше поводов для выбора автокредита, поскольку его условия для заемщиков-юрлиц выглядят не столь привлекательно:

  1. Жесткие рамки кредитного договора.
  2. Большой пакет документации.
  3. Высокие требования к кредитоспособности юрлица.

Поскольку потребности организации редко ограничиваются покупкой дешевого авто, часто возникают проблемы с согласованием нужного лимита и разновидности автотранспорта.

Хотя финансовые расчеты не дают однозначного решения, что лучше: автокредит или лизинг, многое зависит от второстепенных факторов:

  • планируется ли использовать ТС для передачи в аренду;
  • собирается ли предприятие совершать международные поездки;
  • имеется ли достаточная для первого взноса сумма в 1/5 часть от стоимости машины;
  • будет ли продаваться авто в ближайшем будущем и т.д.

Можно получить крайне невыгодные условия по автокредиту и гибкие параметры выплат через лизинг – многое зависит от сложившейся на конкретный момент ситуации и готовности искать лучшие программы по каждому из направлений.

При оформлении лизинговой машины не менее часто получают скидки от партнеров-производителей и обнуляют авансовый платеж. В то же время, экономия на расходах по техобслуживанию и ремонту лизингового транспорта выглядит весьма условной, ведь лизингополучатель не будет работать себе в ущерб и обязательно учтет сопутствующие затраты в общей стоимости лизингового договора.

Предприятие, использующее лизинговые платежи, экономит на налоговых сборах, сводя к минимуму налог с прибыли. Кредитное авто предполагает оформление права собственности, что не исключает риск изъятия имущества и списаний со счетов в случае отсутствия выплат по займу. Лизинговая собственность не арестовывается и не изымается, даже если у лизингополучателя возникли финансовые споры с кредитором. Транспорт продолжают использовать в собственных целях или для нужд бизнеса до тех пор, пока не возникнут нарушения в исполнении лизингового договора.

Какой из вариантов лучше, что более всего подходит будущему автовладельцу – лизинг или кредит, зависит от множества факторов, и однозначных рекомендаций не существует. В одних обстоятельствах есть больше оснований взять кредит. В других – выгодна программа автолизинга. Последний вариант, являясь относительно новым финансовым продуктом, имеет все шансы на успешное развитие в ближайшие годы, снимая ограничения по кредитному рейтингу клиента, его платежеспособности, освобождая от строгих требований по стоимости и категории транспортного средства. Автолизинг часто входит в перечень мер по развитию нового или действующего бизнеса, выводя его на новый уровень без существенных расходов при расширении автопарка.

Что такое лизинг

Лизинг — это финансовый инструмент, благодаря которому можно арендовать имущество, а в дальнейшем выкупить его. Разбираемся, как работает лизинг, что можно приобрести с его помощью, почему зачастую он выгодней кредита и за счет чего экономит клиент лизинговой компании.

Что такое лизинг и как он работает

Лизинг (англ. leasing от англ. to lease — сдать в аренду) — это финансовая услуга, с помощью которой предприятие пользуется имуществом, зарабатывает на нем, а в итоге может получить его в собственность.

Законодательно лизинг регулируется ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ и статьями 665 и 666 ГК РФ. Эти нормативные акты обеспечивают правомерность его использования на территории РФ и защищают каждую из сторон лизинговой сделки.

В лизинговой сделке участвуют 3 стороны:

  • лизингодатель — лизинговая компания, которая покупает имущество по запросу клиента, после чего сдает его в лизинг;
  • лизингополучатель — клиент лизинговой компании, который получает имущество в пользование с возможностью последующего выкупа;
  • продавец — поставщик имущества, которое и приобретает лизинговая компания для сдачи в лизинг.

В сделке могут быть задействованы и другие участники. Например, страховая компания, которая страхует имущество, или юридическое агентство, которое сопровождает сделку.

Принцип работы лизинга очень простой. Например, компании нужно обновить свой автопарк. Если разом приобрести автомобили, компания будет вынуждена отвлечь неподъемную сумму и получить шоковую финансовую нагрузку. Рассмотреть кредит тоже получается не всегда — предприятие уже может быть закредитовано. В таком случае от банка оно получит либо отказ, либо непривлекательные условия. Поэтому для бизнес-клиентов лизинг становится идеальным вариантом получения имущества в пользование, а в дальнейшем — и в собственность. Тогда компания обращается к лизингодателю, который под её запрос покупает необходимое имущество, после чего сдает его в аренду. Используя имущество, клиент может сразу же начать зарабатывать на нем, и в спокойном режиме выплачивать лизинговые платежи. После окончания договора лизинга это же имущество можно выкупить — как правило, за совсем небольшие деньги.

Читать статью  Как взять грузовой автомобиль в лизинг физическому лицу

В чем экономический смысл лизинга: выгоды для каждой стороны

Бизнес-клиентам лизинг выгоден по следующим причинам:

  • можно вернуть НДС — юридические лица могут возместить НДС с лизинговых платежей, тем самым значительно снизив свою налоговую нагрузку;
  • можно отнести лизинговые платежи на расходы — это автоматически уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и тоже позволяет оптимизировать нагрузку;
  • можно воспользоваться механизмом ускоренной амортизации — если имущество находится на балансе клиента, он может использовать амортизацию (списание с баланса денежных средств по мере устаревания имущества) с коэффициентом до 3-х, тем самым обеспечив себе минимальный выкупной платеж.

Продавцы сотрудничают с лизинговыми компаниями тоже за счет своих выгод:

  • можно продавать лизингодателю оптом — это обеспечивает продавцам имущества постоянную реализацию имущества, ведь лизинговая компания является оптовым покупателем;
  • можно работать на привлекательных условиях — поставщикам выгодно сотрудничать с лизингодателями, ведь любая совместная акция обеспечивает им и продвижение, и продажи;
  • можно не заниматься сопровождением сделок — лизинговая компания почти всегда привлекает к лизинговой сделке своих специалистов и партнеров, что снимает с продавца заботы.

Лизингодателям также выгодно сдавать имущество в лизинг. И вот почему:

сделка в лизинге

  • можно продать имущество на вторичном рынке или сдать в повторную аренду — это защищает лизинговую компанию от потерь в том случае, если клиент будет не в состоянии оплачивать лизинговые платежи;
  • можно не требовать залог и дополнительное обеспечение — в большинстве случаев лизинговое имущество остается на балансе лизинговой компании;
  • можно получать имущество на лучших условиях — лизинговая компания является оптовым клиентом для поставщиков имущества, поэтому имеет доступ к специальным предложениям и индивидуальным скидкам.

Какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя

Согласно Федеральному Закону «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ, в лизинг можно взять любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Иными словами, это непотребляемое имущество, которым можно пользоваться даже после его изнашивания. Такое, как:

  • автотранспорт

Например, автомобиль для представительских целей, несколько машин для обновления таксопарка или спецтехнику для производства.

Преимущества и недостатки лизинга автотранспорта

Преимущества Недостатки
Можно приобрести любой автотранспорт — легковые, грузовые авто и спецтехнику Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при кредите
Можно выбрать любой тип авто (новое и б/у) и продавца (физическое или юридическое лицо) Просрочки по оплате лизинговых платежей могут привести к изъятию авто лизинговой компанией
Минимальный пакет документов в сравнении с кредитом До получения машины в собственность её нельзя продать, а сдать в аренду можно лишь с разрешения лизинговой компании
Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями Проводить ТО будут специалисты лизинговой компании или компании-партнера
Можно выкупить автомобиль или вернуть лизингодателю после окончания срока договора
Автотранспортом можно пользоваться сразу после внесения авансового платежа
  • оборудование

В лизинг можно взять офисную технику, сложное IT-оборудование или оборудование для промышленного производства. Когда компаниям нужно обновить имущество на более современное или расширить производство, они, чаще всего, делают это именно в лизинг.

Преимущества и недостатки лизинга оборудования

Преимущества Недостатки
Не нужен большой объем вложений — по сути, это рассрочка под процент Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при кредите
Можно договориться на индивидуальный график платежей, подстроенный под бизнес клиента, чего не предложат банковские организации Просрочки по оплате лизинговых платежей могут привести к изъятию оборудования лизинговой компанией
Оборудованием можно пользоваться сразу после внесения авансового платежа
Прибыль, которую клиент получает за счет оборудования, может покрывать лизинговые платежи
Лизинговые платежи относятся на себестоимость — по итогу уменьшается налог на прибыль
При применении механизма ускоренной амортизации можно сэкономить на имущественных налогах
  • недвижимость

Которую также можно выкупить или вернуть лизинговой компании. Чаще всего клиенты используют лизинг, когда им нужно арендовать крупный офис или большую производственную площадь. Учитывая, что в итоге недвижимость можно приобрести в собственность, лизинг получается выгодней коммерческой ипотеки.

Преимущества и недостатки лизинга недвижимости

Преимущества Недостатки
Лояльное отношение к разовым просрочкам платежей, ведь имущество находится на балансе лизингодателя Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при ипотеке
Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями Чаще всего клиент сам оплачивает стоимость оформления лизинговой сделки. Кроме того, она подразумевает еще одну сделку — заключение договора купли-продажи между лизинговой компанией и продавцом недвижимости
Можно не афишировать наличие недвижимости и экономить по налогам на имущество

В лизинг нельзя взять:

  • продукты питания;
  • сырье;
  • стройматериалы;
  • земли, леса, водоемы и др. природные объекты;
  • военную технику;
  • оборудование без заводских номеров.

У этих предметов либо есть «срок годности», либо их финансовая аренда запрещена законом.

Лизинговая сделка: этапы, виды, степени риска и варианты платежей

Лизинговая сделка по структуре делится на несколько этапов. Рассмотрим на примере лизинга автомобиля:

  1. Выбор имущества: клиент сам определяет, какой автомобиль ему нужен — от марки до технического оснащения.
  2. Сбор пакета документов: на этом этапе клиент собирает необходимые документы, после чего отправляет их в лизинговую компанию вместе с заявкой на финансирование.
  3. Принятие решения: лизинговая компания рассматривает заявку на лизинг и изучает реальное финансовое положение клиента, после чего решает, финансировать сделку или нет.
  4. Заключение сделки: на этом этапе клиент и лизинговая компания заключают между собой договор лизинга.
  5. Внесение авансового платежа: клиент оплачивает первоначальный взнос за имущество по договору лизинга (обычно равен 20-50% от общей стоимости договора).
  6. Передача автомобиля в пользование: после внесения авансового платежа клиент получает лизинговый автомобиль, и может начать зарабатывать на его использовании с этого же дня. При этом он вносит лизинговые платежи по индивидуально составленному графику на протяжении всего действия договора лизинга.
  7. Переход права собственности: после выплаты всех обязательных платежей лизингополучатель имеет право выкупить автомобиль, внеся последний, выкупной платеж.

Лизинговые сделки традиционно делят по категории выплат и степени риска — от выбора зависит, кто будет оплачивать расходы по обслуживанию автомобиля (чаще всего они уже зашиты в лизинговые платежи) и какие гарантии предоставляет клиент (обычно имущество страхуют, и все риски распределяются между страховыми компаниями). Подробнее о видах лизинговых сделок вы можете прочитать здесь.

График лизинговых платежей, составленный индивидуально для клиента, тоже может быть разным. На практике чаще всего пользуются тремя видами графиков:

  1. Регрессивным — платежи уменьшаются на протяжении действия договора лизинга. Такой график позволяет снизить % по платежам и оптимизировать нагрузку.
  2. Аннуитетным — платежи равны, и клиент выплачивает всю сумму равными частями на протяжении действия договора лизинга. Этот график позволяет рассчитать бюджет на долгосрочный период, заложив в него ежемесячный одинаковый расход.
  3. Сезонным — график построен под сезонность бизнеса клиента. В доходный сезон платежи будут самыми большими, а в низкий сезон — минимальными.

Что выгоднее: лизинг или кредит?

Чтобы клиент мог разобраться, какой из этих финансовых инструментов больше ему подходит, мы написали отдельную статью, где подробно разобрали отличия лизинга от кредита. Ниже — ключевые параметры, по которым вы можете оценить плюсы и минусы этих финансовых инструментов.

Параметры Лизинг Кредит
Клиент Юридическое лицо и ИП Физическое лицо, ИП, юридическое лицо
Право собственности на имущество Имущество остается в собственности у лизинговой компании до выплаты всех обязательных платежей и внесения выкупного платежа Имущество сразу переходит клиенту в собственность, но остается у банка в качестве залога
Порог входа Получить одобрение заявки на финансирование просто — лизинговые компании ничем не рискуют и ориентируются лишь на фактические финансовые показатели клиента Можно получить отказ или невыгодные условия в случае закредитованности — банки вынуждены следовать жесткой риск-политики
График платежей Платить можно по индивидуально составленному графику, который подстроен под бизнес-показатели Кредитные платежи подходят по типовому, шаблонному графику — банки не могут составлять график под каждого клиента
Дополнительное обеспечение Отсутствует в большинстве случаев Присутствует. Если речь об автокредитовании, залогом станет кредитуемый автомобиль
Защита имущества от претензий кредиторов Предмет лизинга находится на балансе у лизинговой компании — это защищает его от ареста и изъятия со стороны кредиторов Предмет лизинга находится на балансе у клиента — в случае возникновения экономических споров его могут арестовать или изъять
Налоги НДС клиент может вернуть сразу после выкупа имущества. Налог на имущество снижается, если предмет лизинга находится на балансе клиента. Если же имуществом владеет лизинговая компания, клиент и вовсе не платит налог на имущество. НДС не облагается. Налог на имущество клиент платит в любом случае, причем в полном объеме.
Амортизация Можно применить механизм ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х, что позволит быстрее списать стоимость имущества Применяется обычный порядок расчета амортизации
Читать статью  Лизинг без первоначального взноса - оборудование, для ИП, МАЗ, Камаз, автобусов, квартиры, для юридических, коммерческой недвижимости

Лизинг и аренда: в чем разница?

Лизинг очень похож на аренду — клиент лизинговой компании, по сути, арендует имущество на протяжении всего срока договора. В обоих случаях есть владелец имущества, который готов его сдать на определенных условиях. Но между лизингом и арендой есть разница, причем весьма существенная. Ниже — ключевые параметры, по которым вы можете выбрать подходящий способ пользования имуществом и понять отличия.

Параметры Лизинг Аренда
Правовая основа Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» Гражданский кодекс РФ, ст.34.
Федеральные законы об отдельных видах аренды.
Срок договора Длительные сроки, которые, чаще всего, равны или близки к сроку полной амортизации имущества Короткие сроки, которые можно продлить
Имущество Нерасходуемое имущество, которое не имеет срока годности и не является природным объектом Нерасходуемое имущество, которое не имеет срока годности и не ограничено в обороте
Возможность получения имущества в собственность Есть Нет
Право выбора имущества Клиент сам выбирает имущество, которое хочет получить в лизинг Клиент выбирает имущество из того, что ему предложит арендодатель
Пакет документов Нужны документы, которые подтверждают существование бизнеса и платежеспособность Подтверждать платежеспособность не нужно
Участники сделки Арендодатель и арендатор Лизинговая компания, клиент и продавец имущества. В сделке также могут участвовать страховые компании, юридические агентства и пр.
Ответственность за соответствие имущества заявленным требованиям Несет арендодатель Несет лизинговая компания, если сама предлагает имущество в лизинг и ищет продавца
Ответственность за утрату/порчу имущества Несет арендодатель Несет клиент
Субъект страхования имущества Арендодатель Чаще всего, клиент

Лизинг и налоги: какие бывают и что можно потребовать к возврату

Лизинговая сделка подразумевает вхождение 4 типов налога:

1. Налог на прибыль

Согласно ст. 264 п.1 НК РФ, для клиента лизинговые платежи относятся к прочим расходам. Это значит, что размер налога зависит от размера платежа — чем он выше, тем меньше приходится платить налога на прибыль.

Договор лизинга предлагает два варианта:

  • имущество находится на балансе лизинговой компании

В этом случае клиент включает в расходы всю сумму лизингового платежа. Это выгодно, т.к. платежи учитываются в полном объеме, а налог на прибыль уменьшается.

Пример: допустим, лизинговый договор заключен на 12 месяцев, а общая сумма лизинговых платежей равна 500 000 рублей. Ежемесячная сумма, которую клиент включает в список затрат, составит: 500 000 / 12 месяцев = 41 666 рублей.

  • имущество находится на балансе клиента

Тогда его включают в определенную амортизационную группу по стоимости расходов лизинговой компании на покупку имущества и его обслуживание после сделки. Начисляют амортизацию в зависимости от группы, а её коэффициент может достигать 3-х. Это значит, что имущество будет самортизировано в 3 раза быстрее обычного. В этом случае клиент включает в состав затрат лизинговый платеж, вычтя из него сумму амортизации предмета лизинг

Пример: возьмем те же вводные — лизинговый договор на 12 месяцев, лизинговые платежи суммой в 500 000 рублей и ежемесячный платеж в 41 666 рублей. Допустим, имущество купили за 300 000 рублей, и оно относится к 5-й группе амортизации с минимальным сроком использования в 85 месяцев. Тогда ежемесячная сумма затрат составит: 300 000 / 85 месяцев * коэф.3 = 10 588 рублей.

2. НДС

Согласно ст. 172 и 172 НК РФ, клиент может получить от государства возмещение НДС в этих случаях:

  • клиент взял в лизинг имущество для деятельности, которая облагается НДС;
  • лизинговая компания может подтвердить, что предоставила клиенту имущество (есть копии договоров и прочие документы);
  • клиент может подтвердить, что отразил лизинговую операцию в бухучете компании;
  • у клиента есть счет-фактура на лизинговый платеж, которую ему предоставила лизинговая компания.

3. Налог на имущество

Клиент не платит этот налог, если имущество находится в собственности у лизинговой компании. Если же оно оформляется на баланс клиента, налог можно сократить за счет применения механизма ускоренной амортизации. Также налог не начисляется на движимое имущество в период действия договора лизинга, и неважно, на чьем балансе оно находится.

4. Транспортный налог

Его платит сторона, которая регистрировала лизинговый автомобиль в ГИБДД или Гостехнадзоре, и неважно, на чьем балансе находится это авто в период действия договора.

налоги в лизинге

ТОП часто задаваемых вопросов про лизинг

1. Можно ли закрыть лизинговую сделку раньше срока?

Большинство лизингодателей предусматривают эту возможность и вписывают в договор лизинга. Но для клиента это может быть невыгодно — при досрочной оплате остаточной стоимости сумма выкупа будет выше, а возможностей снизить налоговую нагрузку — меньше. Быстрый выкуп привлекает внимание налоговых органов — например, в ФНС договор лизинга и вовсе могут аннулировать, признав его договором товарного кредита. Это автоматически лишает клиента налоговых вычетов.

2. Когда лизинговое имущество нужно регистрировать в госорганах?

Регистрировать имущество и права на него нужно, если это:

  • транспорт;
  • оборудование повышенной опасности.

В этом случае имущество регистрируют либо на лизинговую компанию, либо на клиента (по договоренности между ними). Если договор лизинга будет расторгнут из-за просрочки и неуплаты лизинговых платежей, регистрационные органы аннулируют запись о пользователе имущества.

3. Может ли государственная организация брать имущество в лизинг?

И государственные, и муниципальные учреждения могут брать имущество в лизинг и выступать в качестве лизингополучателя. Для них ст. 9.1 закона о лизинге предусмотрено несколько особенностей:

  • лизинговая компания сама выбирает продавца имущество и несет ответственность за его поставку;
  • все расчеты между клиентом и лизинговой компанией осуществляются в денежной форме, исключая бартер;
  • залогом может быть только лизинговое имущество.

4. Правомерно ли, если лизингодатель задерживает поставку имущества, ссылаясь на проблемы у продавца? При этом отказываясь компенсировать потерянное время, мотивируя это тем, что поставщика нашли мы сами.

По закону, если поставщик не выполняет обязательства, ответственность возлагается на сторону, которая его выбирала. То же касается и несоответствия имущества задачам проекта. Обычно поставщика выбирает лизингополучатель — это значит, что все расходы и неустойки возлагаются на клиента. Если же продавца искал лизингодатель, оплачивать расходы будет он сам.

5. Что такое сублизинг?

Сублизинг — это передача права пользования имуществом, которое получено в лизинг, третьему лицу. Например, клиент взял оборудование под проект и досрочно выполнил его. Закрывать договор раньше времени он не хочет, т.к. понесет убытки в отношении возврата налогов. Тогда он сдает оборудование в сублизинг и сам становится лизингодателем. Все, что нужно — разрешение на такую сделку от лизинговой компании. Кроме того, новый лизингополучатель будет иметь те же налоговые преференции. При нарушении основного договора лизинга договор сублизинга автоматически аннулируется.

6. Что такое фиктивный лизинг?

Фиктивный лизинг — это прикрытие договором лизинга других сделок. Чаще всего, сделки купли-продажи в рассрочку. Такая схема практикуется, чтобы получить налоговые льготы и государственные субсидии.

Выводы

Лизинг — это удобный финансовый инструмент, с помощью которого можно обновить основные средства или расширить производство, не отвлекая крупной суммы из оборота. Клиент лизинговой компании избегает долгих ожиданий одобрения заявки, залогов и вложения собственных средств в крупных размерах.

Кроме того, государство активно стимулирует отрасль и предусматривает льготы и налоговые преимущества для клиентов лизинговых компаний. Например, можно вернуть НДС и снизить свою налоговую нагрузку, чего не предусматривает кредит.

Лизинг не всегда может заменить кредит, хотя для бизнес-клиентов он по-прежнему остается наиболее выгодным вариантом. Поэтому мы рекомендуем выбрать финансовый инструмент, который подходит под ваши индивидуальные задачи.

https://zambank.ru/avtokredit/lizing-ili-kredit
https://autogpbl.ru/about-leasing/teoriya-lizinga/chto-takoe-lizing/

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.