Налоговый вычет по процентам по кредиту

Основная статья пополнения государственного бюджета – взыскание налогов с юридических и физических лиц. Трудоустроенные граждане обязаны перечислять 13% от своего дохода в пользу государства. Данное действие производится бухгалтерией предприятия и не зависит от самого гражданина. Последний может воспользоваться налоговым вычетом и возвратить средства, в том числе в качестве компенсации за выплаченные проценты по займу. Следует разобраться, что собой представляет налоговый вычет, и можно ли вернуть 13 процентов от потребительского кредита.

Налоговый вычет

Все трудоустроенные граждане Российской Федерации обязаны уплачивать налоги. С физических лиц фискальная служба взыскивает 13% от заработной платы. Это так называемый подоходный налог. Взысканные средства направляются в бюджеты разных уровней. Процесс налогообложения населения регулируется на законодательном уровне. Все вопросы, связанные с фискальной службой, контролируются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Статья 220 этого свода законов содержит сведения о налоговом вычете. Под данным термином подразумеваются суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу, с которой взыскивается 13-процентный налог. Воспользовавшись данной опцией, гражданин может возвратить часть уплаченных ранее налогов либо получить освобождение от налогообложения на определенный период.

Фактически налоговый вычет является одной из форм государственных льгот. Гражданину возвращают часть средств, которые он выплатил в качестве налога. Воспользоваться этой льготой могут исключительно резиденты Российской Федерации, то есть граждане страны, выплачивающие налоги в ее бюджет. Выделяют следующие виды вычетов:

1. Стандартные.
2. Социальные.
3. Имущественные.
4. Профессиональные.
5. Инвестиционные.

Налоговый вычет по процентам по кредиту относится к имущественным вычетам. Заемщик может возвратить часть процентов, воспользовавшись данной льготой. Однако данное утверждение относится не ко всем кредитным программам.

Кредитование и налогообложение

На финансовом рынке страны существует большое количество кредитных программ. При этом если речь идет о кредитовании физических лиц, все займы можно разделить на две основные категории:

• нецелевые;
• целевые.

Под нецелевыми кредитами подразумеваются займы, которые выдаются клиенту без уточнения конкретной цели их использования. То есть, финансовое учреждение (кредитор) не регулирует то, как именно гражданин будет использовать полученные средства. По сути, это стандартные потребительские кредиты, которые населения может использовать по своему усмотрению.

Целевые займы выдаются исключительно под определенную цель. То есть банк, выдавая средства, указывает, что они могут быть использованы только на приобретение какого-либо конкретного товара или оплату конкретной услуги. Классическим примером целевого займа является ипотека.

В обычной ситуации займы не облагаются подоходным налогом, поскольку, с юридической точки зрения, не являются доходом. Исключения описаны в 212 статье НК РФ. В соответствии с этим нормативным актом, если гражданин получил кредит с пониженной процентной ставкой (ниже 2/3 от ставки рефинансирования, регулируемой ЦБ), ему придется уплатить налог с разницы. Подоходный налог с потребительского кредита также взыскивается в случае списания задолженности банком, поскольку списанный долг считается доходом.

Гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом для возвращения части процентов, уплаченных по кредиту. Однако действуют ограничения на виды займов, при наличии которых можно воспользоваться данной опцией.

С каких кредитов можно получить налоговый вычет

Для того чтобы понять, в каких случаях можно получить налоговый вычет по процентам, необходимо обратиться к 220 статье Налогового кодекса. В соответствии с ней, для того чтобы воспользоваться льготой, должны быть выполнены два основных условия:

1. Заем, по которому выплачиваются/выплачивались проценты, должен быть целевым.
2. Средства, полученные вследствие взятия займа, потрачены на приобретение недвижимости либо земельного участка.

Тот факт, приобретается жилье на первичном рынке или вторичном, значения не имеет. Также неважно, были ли использованы средства для покупки квартиры, комнаты, жилого дома. Конкретное расположение участка (в пределах городской черты, в поселке городского типа, селе) также не играет никакой роли. Единственное требование – участок должен быть предназначен для жилищного строения либо на нем уже должны находиться жилые помещения.

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит? Сделать это невозможно. В 4 подпункте 1 пункта 220 статьи НК РФ четко указано, что налоговый вычет возможен только при использовании целевого займа. Потребительские кредиты, как уже было сказано выше, не относятся таким займам (являются нецелевыми). Соответственно, возможности возвратить 13 процентов с потребительского кредита не предусмотрено.

Примечательно, что воспользоваться налоговым вычетом при потребительском кредите невозможно и в том случае, если он был взят по заниженной ставке либо списан. То есть вернуть процента нельзя, даже если был уплачен налог. Кроме того, внесение средств с потребительского займа для приобретения квартиры также не является основанием для вычета.

На что можно рассчитывать

Размеры вычета четко регулируются законодательством. Они ограничены. Получить вычет можно:

1. Со стоимости имущества, которые было приобретено гражданином за кредитные средства.
2. С процентов, которые были оплачены для погашения данного займа.

При этом гражданин не обязан выбирать, каким именно вычетом ему воспользоваться. Получить компенсацию можно в двух сферах. То есть и со стоимости квартиры, и по процентам.

Размер вычета напрямую зависит от того, был ли кредит оформлен до начала 2014 года, или после. Дело в том, что в Налоговый кодекс были внесены изменения. Если оформление состоялось до 1 января 2014 года, вычет рассчитывается со всей суммы уплаченных процентов. Если позже, действуют следующие правила:

1. Получить вычет можно не с полной стоимости жилого помещения, а только с суммы, не превышающей 2 миллиона рублей.
2. Что касается процентов, то вычет может быть произведен только с уплаченных сумм, не превышающих 3 миллиона рублей.

В последнем случае имеется в виду сумма полностью выплаченных процентов. 3 миллиона рублей гражданину никто не вернет. Для того чтобы понять, какой максимальный размер вычета по процентам можно получить, необходимо произвести дополнительные расчеты: 3 000 000/100*13 = 390 000. Соответственно, максимальный размер вычета составляет не более 390 тысяч рублей.

Законодатель дает налогоплательщику возможность выбрать, что ему делать с налоговым вычетом. Во-первых, государство может просто возвратить гражданину средства. Во-вторых, плательщик налогов может воспользоваться льготой для освобождения от фискальных взысканий на протяжении определенного промежутка времени (зависит от размера вычета).

Процесс оформления

В первую очередь гражданам предоставляется основной налоговый вычет. То есть возвращается часть средств, уплаченных при покупке жилья. После этого можно возвратить средства, выплаченные в качестве процентов. Чтобы получить основной налоговый вычет, необходимо:

1. Собрать требующуюся документацию.
2. Подать пакет документов в налоговую службу.
3. Дождаться окончания проверки бумаг сотрудниками налоговой и предоставления вычета.

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по кредиту, потребуется:

1. Обратится в банк, и взять справку, в которой будет отображено количество оплаченных в качестве процентов средств. В документе должны быть отображены данные от начала выплат до конца последнего полного календарного года, в котором вносились средства.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения такой же, как при основном вычете (но вносить необходимо данные с банковской справки).
3. Подача декларации в комплексе с дополнительными бумагами.

Обычно на рассмотрение вопроса уходит от 2 до 4 месяцев, после чего гражданин получает полагающиеся ему средства. Однако возможен более простой способ решения проблемы. Если плательщик желает получить освобождение от налогов, тогда необходимо взять в фискальном учреждении уведомление, которое затем предоставить работодателю. На его основании с заработной платы гражданина перестанут взыскиваться налоги (до того момента, пока не будет погашена вся сумма налогового вычета).

Перечень документов, необходимых для оформления

Для того чтобы получить вычет, в налоговую необходимо предоставить декларацию. При этом гражданину нужно иметь при себе документ, удостоверяющий его личность. Также потребуются следующие дополнительные бумаги:

1. Документация, которой будет подтверждено наличие права собственности на имущество у заявителя (договор о покупке, акт приема и т. п.).
2. Документы, доказывающие, что жилье было приобретено за кредитные средства (можно предоставить кредитный договор, полученный во время оформления ипотеки).
3. Справка 2-НДФЛ. Необходима для подтверждения факта оплаты налогов.
4. Справка из банка, свидетельствующая о выплате процентов по ипотеке.

Если супруг/супруга клиента банка выступал(-а) в качестве созаемщика, необходимо дополнительно представить свидетельство о заключении брака, а также составить договор, которым определить, каким образом будет разделен вычет между двумя заемщиками.

Расчет суммы вычета

Чтобы понять, сколько денег можно получить вследствие вычета, необходимо привести пример. Исходные данные будут выглядеть следующим образом:

1. Сумма ипотечного займа – 3 миллиона рублей.
2. Годовая процентная ставка – 11%.
3. Срок кредитования – 10 лет.

При таких исходных данный, за 10 лет, кроме возвращения тела кредита, заемщик также уплатит 1,9 миллиона рублей в качестве процентов. Если за налоговым вычетом обращаются после погашения займа, выплаты будут составлять:

1. За факт приобретения недвижимости: 2 000 000 / 100 * 13 = 260 000 рублей.
2. За возвращение процентов, уплаченных при погашении ипотечного займа: 1 900 000 / 100 * 13 = 247 000 рублей.
3. В общей сложности заемщик сможет получить: 260 000 + 247 000 = 507 000 рублей.

При расчете налогового вычета на ипотечный кредит важно также обратить внимание на заработную плату заемщика. Если она, к примеру, составляет 150 000 рублей, то за один календарный год в качестве налога взыскивается: (150 000 / 100 * 13) * 12 = 253 500 рублей. Соответственно, на получение всей суммы вычета уйдет два года.

Дополнительные сведения

Получить вычет можно только по уже оплаченным процентам, а не тем, которые только потенциально будут выплачены в будущем. Поэтому рекомендуется обращаться в налоговую ближе к концу погашения займа либо когда сумма выплаченных процентов будет превышать 3 миллиона рублей. Это позволит получить больше средств по вычету.

Подать декларацию можно в электронном режиме. Для этого необходимо войти в личный кабинет на сайте nalog.ru. Однако необходимо быть зарегистрированным в этом сервисе либо иметь доступ к порталу «Госуслуги». В противном случае все равно придется запросить доступ в фискальной службе, что приведет к посещению отделения ведомства.

В течение года фискальная служба может возвратить сумму, уплаченную в качестве налога на протяжении календарного года. Поэтому в некоторых случаях получение денег может растянуться на несколько лет. Кроме того, налоговая может отказаться предоставлять вычет, если будут обнаружены следы махинаций с документами или имуществом.

Таким образом, гражданин может вернуть часть средств, уплаченных по займу, при помощи налогового вычета. Возврат 13 процентов с потребительского кредита не предусмотрен. Подобная возможность распространяется только на ипотечные займы. Максимальная сумма возврата по имущественному вычету – 260 000 рублей, по процентам – 390 000 рублей. Ограничения не распространяются на собственность, приобретенную до 2014 года. Для получения средств необходимо обращаться в фискальную службу.

Как вернуть 13 процентов от кредита?

Единственным плюсом кредита является то, что заемщик имеет возможность вернуть подоходный налог с кредита.

Получение кредита может нести за собой разные причины. В любом случае, полученные деньги физическим лицом нужны ему в срочном порядке. Это может быть, как покупка телефона, так и лечение. Все же кредит и начисленные проценты за его использование придется оплачивать.

Виды потребительского кредита

Кредит называют потребительским, если он выдается физическому лицу для удовлетворения своих потребностей.

Выделяют следующие виды потребительского кредита:

Вид потребительского кредита

Условия оплаты кредита

Обеспеченный или необеспеченный

На любые потребности

Равными частями, без подтверждения расхода

Высокая процентная ставка на кредит под залог приобретенного товара

На любые потребности

Начисление высоких процентов, оплата в кратчайшие сроки

На любые потребности

На небольшую денежную сумму накладывается значительный процент, а период оплаты кредита 6 мес.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Налоговые вычеты с потребительского кредита

ВНИМАНИЕ . При получении кредита заемщик имеет возможность получить возврат налоговых начислений. Которые были уплачены вместе с кредитом. Их размер 13 процентов от суммы, и столько же от начисленных за все время процентов. Для получения данного вычета, необходимо написать заявление в том же финансовом учреждении, где оформлялся кредит.

В каких случаях можно получить налоговые вычеты

Человек имеет право получить НДФЛ в определенном размере, при условии, что кредит использовался для:

• оплаты за обучение;
• для лечения;
• улучшения собственных жилищных условий.

Считается, что получение кредита на автомобиль не подразумевает возможность возврата налога. Но это является заблуждением, потому что в некоторых случаях, это все же возможно. Если владелец пользуется транспортным средством менее, чем три года, и если он не полностью погасил кредит, то при его продаже может надеяться на возврат подоходного налога, но не более, чем 250 тысяч рублей. В остальных случаях, получить 13 процентов от кредита, взятого на машину, не получиться.

Получение вычета возможно также при получении кредита, для первого взноса по ипотеке. Но вычет невозможен из начисленных процентов.

ВАЖНО . При займе денег для улучшения жилищных условий, налоговый возврат возможен. Но в договоре при выдаче кредита, должна быть указана цель его оформления. В противном случае, получить вычет будет невозможно. Чтобы не упустить эту возможность, необходимо внимательно читать условия договора.

Если при покупке собственного жилья, модой семьей был использован материнский капитал, то считается, что налоговый возврат невозможен. Но это утверждение является лишь правдивым частично. Если кроме материнского капитала использовались и кредитные средства, то возврат возможен лишь с кредитной части. Происходит это по той причине, что при получении капитала, налог не удерживался, значит и возвращать нечего. Поэтому надеяться на материнский капитал и вычета из него при покупке жилья не стоит.

Также необходимо учесть, что, если в документе о кредите нет пункта о досрочном его погашении, вероятность получить подоходный налог по кредиту наличными, равен нулю.

Особенности кредита на образование

Получить вычет из взятого кредита для обучения, может только тот заемщик, который:

• имеет детей-студентов, учащихся на очной форме;
• сам стал студентом-очником.

ВНИМАНИЕ . В зависимости от данного фактора, государство вносит некоторые ограничения. Возраст учащегося на кредитные деньги, не должен превышать 24 лет, а наибольшая сумма, которую он может возвратить с подоходного налога за 12 месяцев, ограниченна 120 тысячами рублей. Если дело касается ребенка заемщика, который стал студентом, эта сумма будет не более, чем 50 тысяч рублей.

Особенности кредита на лечение

В случае возврата налогового вычета по кредиту, который взят для лечения, он так же имеет некоторые ограничения:

• сумма возврата не может превысить 120 тысяч рублей;
• кредитные средства используются строго для собственного лечения, своих детей до 18-ти лет или родителей.

Кроме перечисленных условий в законодательстве прописан список болезней, влияющих на получение выплаты, а какие нет. Это также зависит от фактических затрат, которые понес гражданин. Сюда относят и список лекарственных препаратов, посредством которых определяется право гражданина на получение вычета.

Если гражданин не будет иметь квитанций об оплате лекарственных препаратов и лечения, налоговая выплата может не произойти. Это же касается медицинских учреждений, где лечился заемщик или его родственник. При отсутствии конкретных лицензий, или отсутствия подтверждения платного обслуживания, налог не возвращается.

Особенности кредита на жилье

Кредит на жилье называют ипотекой. Несмотря на то, что банки выделяют ее в отдельную категорию, ипотечное кредитование относится к разделу потребительского кредита.

Вычеты налога в случае с ипотекой имеют свои особенности по выплатам:

• для того чтобы иметь возможность получить вычет с оплаченного налога, приобретенная недвижимость должна быть оформлена на человека, который оформлял ипотеку. Важно, чтобы в ипотечном договоре было написано предназначение кредитных денег;
• денежный возврат возможен лишь на сумму, не более 2 миллионов, в итоге, возврат не может быть более 260 тысяч рублей. Если жилище стоило 4,5 млн, значит ежегодно заемщик выплачивал по 130 тысяч налогового сбора. Выходит, что он сможет получать налоговый возврат (260 тыс.) в течении двух лет;
• денежный возврат высчитывается только из первоначальной суммы кредита без учета процентов. Если стоимость квартиры 2 млн, количество процентов, которые будут начислены – 700 тысяч. Вычет из налога будет производиться только из тела кредита, то есть из 2 млн рублей;
• если полученная сумма вычета была меньше 260 тысяч, возврат остатка можно при помощи другого договора. Если квартира стоит 1,4 млн, сумма возврата налога составит 182 тысячи. Остальную сумму (78 тысяч), можно получить по второй квартире;
• когда ипотека оформляется на двух людей, каждому из них полагается вычет по собственной части приобретенного жилья. Если квартира или дом стоил 6 млн рублей, то каждый из них может потребовать возврата налога по 260 тысяч. Но рассчитывать на вычет из налогообложения они могут только на 2 миллиона из трех положенных;
• если права на квартиру были переданы другому гражданину, это не лишает права заемщика получить вычет. Если вдруг заемщик решит оформить дарственную на жилье, он все равно имеет полное право получать вычет и налогооблагаемой суммы в полной мере до ее полного исчерпания.

ВАЖНО . Для того, чтобы воспользоваться собственным правом на получение вычета из уплаченного налога, необходимо предоставить налоговой инспекции необходимый пакет документов, включающий подтверждение личности, владения имуществом, справку о доходах, и другие документы, которые будут потребованы для оформления получения налоговых средств из приобретенной недвижимости.

http://znatokdeneg.ru/dengi-i-gosudarstvo/nalogi/nalogovyj-vychet-po-protsentam-po-kreditu.html
https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/mozhno-li-vernut-podokhodnyj-nalog-s-kredita