Лизинг для ИП: что это такое, условия получения, плюсы и минусы

Лизинг для ИП

Главным требованием любой лизинговой организации является внесение первоначального взноса (обычно 20–30% от общей стоимости).
Навигация по статье

• Специфика правоотношений: выгода и риски
• Возврат НДС
• Условия получения
• Как взять лизинг
• Особенности открытия лизинга для начинающих ИП
• Особенности оформления оборудования
• Как оформить договор без первоначального взноса
• Как открыть лизинг для ИП с нулевым балансом
• Как оформить спецтехнику в лизинг
• Калькулятор

Недостаток финансирования – основная проблема российской экономики, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса. Лизинг – один из способов быстро найти финансы для приобретения имущества. Выгоден ли лизинг для ИП в 2021 году, или все-таки обратиться за кредитом в банк?

Специфика правоотношений: выгода и риски

Лизинг – финансовый продукт, предлагаемый лизинговыми компаниями, который сочетает в себе долгосрочную аренду с последующим выкупом и банковский кредит. Сущность и принцип действия лизинга для индивидуального предпринимателя предполагают, что он самостоятельно находит имущество и поставщика, а оплачивает этот товар лизинговая компания (полностью или частично).

Следует учитывать, что условия лизингового договора влияют на налогообложение обеих сторон: лизингополучателя и лизингодателя.

Выгода при заключении договора существует для обеих сторон:

• предприниматель получает имущество, посредством которого наращивает обороты производства без начальных капиталовложений;
• лизинговая компания получает процент за предоставленные услуги.

По сравнению с кредитными правоотношениями лизинговый договор имеет определенные преимущества:

• Скорость получения гораздо выше, чем оформление кредита в банке.
• Менее жесткие требования. Не нужно искать поручителей или предоставлять залог.
• Платежеспособность клиента не является первостепенным условием, так как приобретаемое имущество находится на балансе лизинговой организации, и в случае непогашения задолженности имущество остается у лизингодателя.
• Если возникают непредвиденные трудности – возможно отсрочить поставку платежа по согласованию сторон.
• Нет дополнительных комиссий.
• Более длительный срок кредитования – до 5 лет.
• По окончании договора есть выбор – приобрести имущество по остаточной стоимости или возвратить его.

Оформляя кредит, предприниматель получает в пользование денежные средства, а при лизинге – имущество.

Практика показывает, что в современных условиях приобретение имущества в лизинг – наиболее доступный и выгодный вариант развития бизнеса в России в 2021 году:

• На лизинговое имущество не начисляется налог, поскольку оно не является собственностью предпринимателя.
• Амортизировать объекты лизинга можно по ускоренной схеме.
• Есть возможность сэкономить на налогах, поскольку лизинговые платежи относятся в полном объеме на затраты на протяжении всего срока действия договора.

Наравне с преимуществами, лизинг имеет и определенные недостатки для предпринимателя:

• Собственником имущества ИП не является.
• Даже после ликвидации ИП предприниматель обязан погашать долги по гражданско-правовым сделкам, включая лизинг.
• При утрате, поломке, крушении или порче имущества риски ложатся на заемщика.
• Лизингодатель вправе накладывать некоторые ограничения на порядок использования имущества, поскольку является его собственником. Например, ограничить ежемесячный пробег авто.

На лизинговых услугах для предпринимателей в России специализируется компания Европлан.

Что это такое?

Лизинг автомобиля (от англ. lease) – это финансовая долгосрочная аренда транспортного средства (передача во временное пользование) у лизингодателя с последующим переоформлением ее в пользу предпринимателя. Именно возможностью получения машины в собственность после внесения договорных платежей лизинг отличается от обычной аренды.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам Москва; Санкт-Петербург; Бесплатный звонок для всей России.

При использовании лизинговой схемы предприниматель не сразу становится собственником автомобиля. Пока ИП не внесет всю предусмотренную договором сумму, он будет считаться его арендатором. Если же бизнесмен перестанет исполнять взятые на себя финансовые обязательства по внесению лизинговых платежей, то автомобиль останется в собственности лизингодателя. Все внесенные ранее взносы будут учитываться как арендная плата и не подлежат возмещению ИП.

Лизинг авто – это одна из разновидностей финансовой аренды, наряду с лизингом оборудования, недвижимости. Она также часто называется автолизингом. Различают виды данного финансового продукта:

• в зависимости от предмета аренды: лизинг легковых авто, грузовых, пассажирских и пр.;
• в зависимости от лизингополучателя: предприниматели, физлица и юрлица.

Возврат НДС

Приобретать имущество в лизинг – популярная схема среди предпринимателей, налогообложение которых производится по общей системе. У таких предпринимателей в лизинговый платеж включается НДС, соответственно, предприниматель получает право заявить его к вычету. ИП на ОСНО могут также заявить возмещение из бюджета, если исходящего НДС недостаточно для того, чтобы перекрыть входящий НДС в составе лизингового платежа.

Предприниматели на упрощенке и других системах налогообложения работают без НДС. Соответственно, рассчитывать на его возврат они не могут.

ИП с другими режимами налогообложения включают в расходы лизинговый платеж вместе с НДС, за счет чего происходит уменьшение налогооблагаемой базы. У предпринимателей на УСН-доходы, уплачивают налоги с объема выручки, поэтому лизинговые платежи на налогообложение влияния не оказывает.

Минусы услуги

Однако у покупки транспортного средства в лизинг имеется и ряд недостатков. Гражданин, ведущий бизнес в форме ИП, должен быть готов к столкновению со следующими особенностями:

1. Предстоит произвести авансовый платеж. Его размер составляет 10-40% от цены машины.
2. Лизингодатель включают в состав платежей НДС. Это приводит к повышению размера взноса. При этом предприниматель не может компенсировать НДС собственные затраты.
3. Машина не будет находиться в собственности предпринимателя в течение всего периода расчетов по договору. Авто нельзя продать, если это потребуется.
4. Соглашение лизинга может быть расторгнуто досрочно. Процедура осуществляется, если произошла авария, нарушен срок прохождения техосмотра или не выполнены условия, прописанные в договоре.

Условия получения

Как и при оформлении любого кредита, существуют определенные стандарты, которым должен соответствовать предприниматель, желающий оформить лизинг имущества.

Условия предоставления лизинга для ИП:

• возраст от 21 года;
• государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя;
• отсутствие кассовых разрывов сроком в 3 месяца;
• предоставление требуемого перечня документов;
• срок существования ИП не менее 6 месяцев;
• обязательна оплата первоначального взноса, установленного лизиногодателем.

Нюансы

Таким образом, перед тем как решиться на то, чтобы воспользоваться лизинговой схемой, предпринимателю стоит учесть следующие ее нюансы:

• бизнесмен получает право пользоваться авто на весь период действия договора, но распоряжаться им он не вправе (не может его продать, сдать в аренду и пр.);
• ИП не вправе его переделывать или тюнинговать;
• вопросы страхования машины, ее ремонта и техосмотра будет решать лизингодатель (ИП не вправе выбирать компанию самостоятельно);
• автомобиль не перейдет в собственность ИП до внесения им всех предусмотренных договором платежей.

Как взять лизинг

Заключить сделку можно в лизинговой компании или банке, который предоставляет такие услуги. Договор лизинга схож с кредитным, но имеет некоторые отличия.

Перечень документов для оформления:

• заявка на получение лизинга;
• копия паспорта предпринимателя;
• декларации НДС за 4 отчетных периода и 3-НДФЛ за последний отчетный период, заверенные печатью и подписью заявителя;
• справка об оборотах за последний год помесячно;
• работающие по ЕНДВ или УСН – декларацию за последний отчетный период;
• выписка ЕГРИП;
• справка о постановке на налоговый учет.

Могут запрашиваться и другие документы, например, заключение аудитора, информация о контрагентах. Некоторые документы следует заверить нотариально.

Важен срок существования бизнеса (не менее 3–6 месяцев успешной хозяйственной деятельности). Особое внимание будет уделено анализу бухгалтерской отчетности.

Пошаговая инструкция оформления договора лизинга:

1. Выбрать имущество.
2. Собрать полный перечень документов, представленных выше. После их проверки организация решает, оформить выдачу средств или нет.
3. Заключается лизинговый договор. Оговаривается сумма первоначального взноса (чаще всего 30% от суммы).
4. После поступления последнего взноса, организация переоформляет право собственности на заемщика, и он становится полноправным хозяином имущества.

Лизингодатель несет ответственность за сохранность имущества представленного в договоре, поэтому чаще всего организация просит оформить страховку на имущество (договор КАСКО).

Продать имущество, которое находится в лизинге, нельзя до момента переоформления прав собственности.

Особенности открытия лизинга для начинающих ИП

К сожалению, малый бизнес в России не такое распространенное понятие, как в странах Европы или Америке. Вклад малого бизнеса в ВВП России составляет 20%, а в более развитых странах до 50–55%.

Субсидирование тоже оставляет желать лучшего. Предельное значение выплат по Москве составляет 500 тыс. руб., по другим городам – 300 тыс. руб.

Для большого количества новых предпринимателей покупка оборудования, спецтехники или другого имущества путем лизинга – единственный доступный способ начать свой бизнес.

Особенности оформления оборудования

Целесообразно брать в лизинг объекты, у которых медленный физический износ. Если предмет лизинга быстроизнашиваемый, скорее всего к окончанию договора (а иногда и раньше) приобретать уже будет нечего. Медленным износом обладает оборудование для тяжелой промышленности, станки, электротехника.

Следует учитывать, что лизингодатель не охотно отдает в аренду неликвидные объекты, которые тяжело будет продать в последствии, если договор с лизингополучателем будет расторгнут.

Если предполагается передача в лизинг неликвидного объекта, лизингодатель может требовать предоставления дополнительного обеспечения или взять аванс, который может составлять 20% от стоимости оборудования.

Как оформить договор без первоначального взноса

Главным требованием любой лизинговой организации является внесение первоначального взноса (обычно 20–30% от общей стоимости). Имея задаток, лизингодатель будет уверен в намерениях заемщика.

Рассчитывать на лизинг без первоначального взноса могут предприниматели, отвечающие определенным условиям. Они должны иметь:

1. Возможность предоставить в залог движимое, недвижимое имущество или поручительство.
2. Стабильно высокое материальное благосостояние.
3. Хорошуюкредитную историю.

Предмет лизинга, указанный в договоре, должен иметь высокий спрос на рынке. Договор без аванса может иметь более жесткие условия.

Стоит учитывать, что удорожание товара напрямую зависит от того, насколько большим был первоначальный взнос. Соответственно, при отсутствии первоначального взноса удорожание будет более существенным.

Взять в лизинг оборудование без первоначального взноса лизинговая компания может позволить постоянным клиентам, с которыми ранее уже заключался подобный договор с авансом.

Как открыть лизинг для ИП с нулевым балансом

Нулевой баланс у ИП может быть в двух случаях. Если он:

1. Только начал свою деятельность и еще не успел приобрести активы.
2. Не ведет хозяйственную деятельность и по этой причине не имеет активов на балансе.

Во втором случае предприниматель сдает нулевую отчетность, соответственно, оценить финансовое состояние его бизнеса сложно, поэтому условия предоставления лизинга могут быть менее выгодными.

Одной из компаний, предоставляющих возможность предпринимателям с нулевым балансом оформить лизинг на выгодных условиях, является Европлан:

• первоначальный взнос 10-15%;
• рост стоимость в год – 3%, также существует беспроцентная ставка.

Кто предоставляет услугу?

В стандартной лизинговой схеме с индивидуальным предпринимателем принимают участие 3 лица. Это:

1. Поставщик. В его качестве выступает официальный дилер или автопроизводитель. Он предоставляет транспортное средство.
2. Предприниматель. Выступает в роли покупателя транспорта. В договоре лизинга ИП фигурирует в качестве лизингополучателя.
3. Лизингодатель. Выступает связующим звеном 2 первых участников сделки. Он покупает автомобиль, выбранный предпринимателем, и предоставляет его в аренду.
4. Дополнительным участником сделки выступает страховая компания. Она производит оформление КАСКО или ОСАГО.

ВАЖНО
Лизинг на российском рынке предоставляет два типа организации.

В первую категорию входят компании, аффилированные банками — это Сбербанк Лизинг, ВТБ лизинг и прочее. Учреждения создаются на базе банков. Эта особенность возникает из-за большой потребности в денежных средствах.

Ко второму типу относятся независимые лизинговые компании. Обычно это посредники между банком и лизингополучателем.

Как оформить спецтехнику в лизинг

Аренда техники специального назначения не особенно отличается от оформления договора для другого имущества. Условия для всей техники стандартны, но могут отличаться у разных лизингодателей:

• взнос 5–49%;
• срок заключения договора от 1 до 5 лет;
• удорожание 5–10% в год.

Наиболее распространенная техника, которую предприниматели оформляют в лизинг:

• манипулятор;
• автокран;
• экскаватор;
• бульдозер;
• погрузчик;
• тягач и другая спецтехника.

https://zonapravosudia.ru/otvetstvennost/vygoden-li-lizing-dlya-ip.html